Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: LK-0050/13/Vrb Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Horní Libchava, IČ 00555444 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 19. 11. 2013 5. 5. 2014 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Horní Libchava Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr. Alena Vrbová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Při přezkoumání byli přítomni: Pavel Černý - starosta Ilona Pokutová - místostarostka Jarmila Hanoušková - účetní Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a 461 80 Liberec 2 tel.: + 420 485 226 602 fax: + 420 485 226 444 e-mail: alena.vrbova@kraj-lbc.cz www.kraj-lbc.cz IČ: 70891508 DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb.. Dle 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Horní Libchava byly přezkoumány následující písemnosti: Rozpočtový výhled ZO v souladu s 3, zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, schválilo dne 20. 12. 2012 usnesením č. 61/2012 rozpočtový výhled na období 2014-2015 v těchto hodnotách (v tis. Kč): 2014 2015 Příjmy 5 010 6 222 Výdaje 7 000 8 000 Financování 1 990 1 778 Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria nebyla uplatněna z důvodu včasného schválení rozpočtu roku 2013 ještě před koncem roku 2012. Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce obce a elektronicky způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 4. 12. 2012 do 20. 12. 2012. Zveřejnění proběhlo v souladu s 11 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění. Rozpočet byl navržen ve výši: Příjmy 7 295 400 Kč Výdaje 7 295 400 Kč Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2013 schválilo ZO na svém zasedání dne 20. 12. 2012 usnesením č. 60/2012 v souladu s 84 odst. 2 písm. b) zákona 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění, a v souladu s 4, zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění. Rozpočet byl schválen jako "vyrovnaný". Rozpočet byl schválen v následující výši: Příjmy 7 295 400 Kč Výdaje 7 295 400 Kč Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schváleného rozpočtu do výkazu FIN 2-12 M. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím V rámci schváleného rozpočtu obce na rok 2013 byl PO ZŠ a MŠ Horní Libchava schválen neinvestiční příspěvek na provoz ve výši 520 000 Kč s tím, že prostředky budou uvolňovány ve výši 1/4 tj. po 130 000 Kč za Q. Příspěvek schválilo ZO dne 20. 12. 2012 usnesením 2/13
č. 60/2012. Stanovení závazných ukazatelů bylo příspěvkové organizaci sděleno dopisem ze dne 29. 1. 2013. Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2012 projednalo ZO na svém zasedání a usnesením č. 22/2013 schválilo dne 27. 6. 2013. ZO projednalo Závěrečný účet obce za rok 2012 spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2012 a schválilo výrokem "bez výhrad". Závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce (i v elektronické podobě) od 17. 5. 2013 do 14. 6. 2013 v souladu s 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Závěrečný účet obsahuje všechny náležitosti uložené zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Rozpočtová opatření V souladu s 16 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl. znění, schválilo ZO v kontrolovaném období čtyři rozpočtová opatření. Dalších šest rozpočtových změn schválil starosta obce, který k tomuto byl zmocněn ZO dne 20. 12. 2010 č. usnesením 58/2010. Zmocnění starosty se vztahovalo k těm rozpočtovým změnám, které jsou spojeny s dotacemi a v příjmech a výdajích jsou ve stejné výši. Rozpočtové změny byly provedeny v tomto rozsahu: Příjmy Výdaje Financování Schváleno/usn. Schválený R. 7 295 400 Kč 7 295 400 Kč 0 Kč opatření č. 1 51 300 Kč 56 896 Kč 5 596 Kč 28.2./9/2013 opatření č. 2 48 000 Kč 48 000 Kč 0 Kč starostou 29.3.dotace opatření č. 3 24 000 Kč 24 000 Kč 0 Kč starostou 30.4.dotace opatření č. 4 46 150 Kč 88 550 Kč 42 400 Kč 9.5./19/2013 opatření č. 5 70 974 Kč 70 974 Kč 0 Kč 27.6./23/2013 opatření č. 6 34 866 Kč 34 866 Kč 0 Kč starostou 31.7.dotace opatření č. 7 63 526,40 Kč 63 526,40 Kč 0 Kč starostou 30.8.dotace opatření č. 8 217 000 Kč 169 004 Kč - 47 996 Kč 5.9./35/2013 opatření č. 9 53 338 Kč 53 338 Kč 0 Kč starostou 30.9.dotace opatření č. 10 70 500 Kč 70 500 Kč 0 Kč starostou 31.10.dotace opatření č. 11 40 779 Kč 40 779 Kč 0 Kč starostou 30.11.dotace opatření č. 12 122 093 Kč 122 093 Kč 0 Kč 12.12./49/2013 opatření č. 13 34 829 Kč 34 829 Kč 0 Kč starostou 20.12.dotace Celkem op. 877 355,40 Kč 877 355,40 Kč 0 Kč Upravený R. 8 172 755,40 Kč 8 172 755,40 Kč 0 Kč Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schválených rozpočtových opatření do výkazu FIN 2 12 M k datu 31. 12. 2013. Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je vedena ručně a zároveň slouží jako evidence závazků. V roce 2013 bylo územním celkem evidováno 234 přijatých faktur. Došlé faktury byly hrazeny průběžně, většinou v době splatnosti. Ke konci sledovaného období nebyly uhrazeny faktury splatné v období 1/2014 v celkové výši 61 764,67 Kč, což se rovnalo účtu Rozvahy 321 - Dodavatelé k datu 31. 12. 2013. Namátkově byly kontrolovány přijaté faktury, jejich úhrady a zaúčtování v období 10/2013 (č. 158-178) a v období 12/2013 (č. 198-210), kontrolou zaměřenou na ověření věcné a formální správnosti, nebyly zjištěny nedostatky. 3/13
Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur je vedena ručně a slouží současně jako evidence pohledávek. V roce 2013 bylo obcí vystaveno celkem 18 faktur (vodné, stočné, komunální odpad, ostraha pro PO ZŠ a MŠ Horní Libchava, výkup dřeva,...). Faktury byly průběžně hrazeny, většinou do data splatnosti. Kontrolou bylo ověřeno, že faktury byly řádně zaúčtovány, doklady obsahovaly předepsané náležitosti dle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, nebyly zjištěny nedostatky. Zůstatek účtu Rozvahy AE 311 0100 - Odběratelé-fa za faktury poř. č. 17, 18 splatné v 1/2014, ve výši 21 816 Kč, byl ověřen inventarizací. Pohledávky jsou hrazeny a nedoplatky jsou vymáhány. Evidence pohledávek Evidence pohledávek je vedena ručně v "Knize dlužníků" s uvedením úhrady a případných nedoplatků. Souhrn předpisů, úhrad a nedoplatků je rozlišen analytickými účty k účtu 311 - Odběratelé (služby za KO, pronájem nebytových prostor, pronájem pozemků, hrobových míst,...) a k účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti (poplatky za svoz TKO, poplatky ze psů,... ). Zůstatky pohledávek k 31. 12. 2013 souhlasí s účty Rozvahy 311 - Odběratelé ve výši 112 826 Kč a 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 30 949 Kč ke sledovanému datu. Pohledávky jsou hrazeny a nedoplatky jsou vymáhány. Dlužná pohledávka z r. 2006 je vymáhána soudně. Účetní deník Kontrole byl předložen "Účetní deník úplný" za období 1-12/2013. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku byla provedena na základě "Plánu inventarizace majetku k datu 31. 12. 2013" ze dne 27. 11. 2013, kterým starosta obce vydal příkazu k provedení inventarizace majetku obce k 31. 12. 2013 s tím, že okamžik zahájení byl stanoven na 20. 12. 2013 a ukončení inventarizace včetně inventurních soupisů bylo stanoveno do 10. 1. 2014. Dne 20. 12. 2013 starosta obce vydal "Hlášení o ustanovení inventarizační komise", kterým ustanovil hlavní a dílčí inventarizační komisi. Hlášení bylo doplněno o podpisové vzory členů komisí. Zjištěné stavy majetku k datu 31. 12. 2013 uvedené v inventurních soupisech souhlasí se stavy uvedenými v účetnictví, ve výkazu Rozvaha a podrozvahové evidenci. Vlastnictví cenných papírů bylo doloženo aktuálním dopisem. Nemovitý majetek byl podložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí. Inventurní soupisy obsahovaly podpis osoby odpovědné, tj. starosty obce a podpisy osob odpovědných za provedení inventarizace. Inventarizační zápis byl vypracován dne 10. 1. 2014, obsahoval rekapitulaci spravovaného majetku, datum zahájení 20. 12. 2013 a ukončení inventury dne 10. 1. 2014 a podpisové záznamy odpovědných osob. Inventarizační zpráva byla zpracována dne 10. 1. 2014 a obsahovala potřebné náležitosti. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Bankovní výpis Obec má zřízeny dva bankovní účty u ČNB a u České spořitelny, a.s., u kterého má nastaveno zasílání bankovních výpisů vždy při každém pohybu na účtu. U spořitelního účtu obec využívá internetové bankovnictví. Předloženy byly výpisy se zůstatky ke dni 31. 12. 2013: 4/13
Základní běžný účet - č. ú. 900 983 399/0800... 10 769 046,20 Kč, BV č. 170 - č. ú. 94-131 7421/0710... 13 592,62 Kč, BV č. 25 Celkový zůstatek účtů ve výši 10 782 638,82 Kč souhlasí s Rozvahou účet 231 Běžný účet a výkazem FIN 2-12 M ř. 6010 a 6030 ke stejnému datu. Zůstatek bankovních účtů byl ověřen inventarizací. Úvěrové účty ani účty fondů obec nevede. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena ručně v průpisové pokladní knize. Příjmové a výdajové pokladní doklady jsou vedeny ve dvou číselných řadách. V roce 2013 byly vyhotoveny příjmové pokladní doklady v číselných řadách v souladu s nakoupenými předčíslovanými bloky. Výdajové pokladní doklady byly v roce 2013 vyhotoveny v číselné řadě V 1 - V 260. Pokladní limit je stanoven ve výši 50 000 Kč a v kontrolovaném období nebyl překročen. Namátkovou kontrolou příjmových pokladních dokladů č. 7064-7080 a č. 7095-7105 v období 10 a 12/2013 a výdajových pokladních dokladů č. V 205 - V 225 a č. V 246 - V 260, nebyly zjištěny nedostatky. K datu 31. 12. 2013 vykazovala obec na účtu 261 Rozvahy nulový zůstatek, což odpovídalo stavu pokladní knihy ke stejnému datu. Nedostatky v zaúčtování dle platné RS nebyly zjištěny. Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole byla předložena dohoda "Dohoda o hmotné odpovědnosti", kterou má obec uzavřenu s místostarostkou a účetní obce. Dohoda je uzavřena v souladu se Zákoníkem práce. Ve sledovaném období nebyla provedena aktualizace. Odměňování členů zastupitelstva ZO schválilo v souladu s 72 a 84 odst. 2 písm. n) zákona o obcích a nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členů zastupitelstev v platném znění, dne 11. 11. 2010 usnesením č. 44/2010 výši měsíčních odměn za výkon funkce neuvolněného člena zastupitelstva obce, předsedy a členů finančního a kontrolního výboru ve výši 0 Kč. Žádná další změna v odměňování volených představitelů obce odsouhlasena nebyla. Obec vykázala k 1. 1. 2013 celkem 717 obyvatel. Kontrolou mzdových listů za rok 2013 bylo zjištěno, že odměny uvolněného starosty a uvolněné místostarostky obce jsou v souladu s NV č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev v platném znění. Neuvolnění členové zastupitelstva obce odměny nepobírají. Žádný finanční dar nad rámec měsíčních odměn, nebyl ve sledovaném období vyplacen. Účetní doklad Namátkovou kontrolou byly prověřeny účetní doklady vztahující se k bankovním výpisům v období 10/2013 a v období 12/2013. Kontrolované doklady obsahovaly předepsané náležitosti podle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví v pl. znění. Nedostatky v účtování dle platné rozpočtové skladby nebyly zjištěny. Účetnictví ostatní V souladu s ustanovením zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, 84 odst. 2 písm. b) schválilo zastupitelstvo dne 27. 6. 2013 usnesením č. 22/2013 účetní závěrku Obce Horní Libchava sestavenou k rozvahovému dni, tj. k 31. 12. 2012. 5/13
Hlavní kniha Kontrole byla předložena "Hlavní kniha účetnictví" za období 1-12 /2013, "Kniha analytické evidence" za období 1-12/2013" a "Obratová předvaha za období 12/2013". Příloha účetních výkazů Kontrole bylo předloženo: - "Příloha" účetních výkazů k 31. 12. 2013. Jednotlivé položky v příloze navazují na hodnoty uvedené v Rozvaze 12/2013. Příloha byla vyplněna ve všech částech, pro něž měla obec v účetnictví informace a kde tak ukládá vyhláška č.410/2009 Sb., - "Přehled o změnách vlastního kapitálu" za období 12/2013 jmění účetní jednotky a upravující položky odpovídalo stavu v Rozvaze č. účtu 401 - Jmění účetní jednotky, ve výši 50 792 713,19 Kč. Rozvaha Kontrole byla předložena Rozvaha ke dni 31. 12. 2013; okruhy souhlasí (A = P ve výši 91 403 371,49 Kč; stav účtu 231 ve výši 10 782 638,82 Kč souhlasí s výkazem FIN 2-12 M ř. 6010 a 6030). Oprávky byly vytvořeny v plné výši na účtu 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 21 615 Kč a na účtu 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 1 390 168,55 Kč. U účtu 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky byla vytvořena opravná položka v plné výši, a to 44 267 Kč a u krátkodobých pohledávek účet 315 - Jiné pohledávky byla vytvořena opravná položka ve výši 11 678,50 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období zisk ve výši 3 049 844,55 Kč - účet 493, souhlasí na Výkaz zisku a ztráty. Obec nečerpá žádný úvěr, nemá uzavřenou smlouvu na půjčku, nehospodaří s fondy ani s majetkem ve vlastnictví státu. V roce 2013 nebyla v majetku obce zaznamenána žádná významná změna oproti stavu k 1. 1. 2013. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrole byl předložen výkaz FIN 2 12 M ke dni 31. 10. 2013. Plnění rozpočtu v příjmech a výdajích bylo následující: Rozpočet Upravený R Skutečnost Sk/UR Příjmy 7 295 400 8 172 755,40 8 431 125,05 86,00 % Výdaje 7 295 400 8 172 755,40 5 030 054,00 61,65 % Financování 0 0-3 401 071,05 Položky schváleného rozpočtu a rozpočtu po změnách souhlasí s údaji schválenými zastupitelstvem a starostou obce. Vedení obce hospodařilo ve sledovaném období v souladu se schváleným rozpočtem. Hospodaření obce skončilo rozpočtovým přebytkem ve výši 3 401 071,05 Kč. Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztráty za 1-12/2013. Obec nevykonává hospodářskou činnost. Za sledované období vykázala obec v hlavní činnosti výsledek hospodaření v následujících hodnotách: náklady celkem 6 083 516,00 Kč výnosy celkem 9 133 360,55 Kč zisk ve výši 3 049 844,55 Kč Výsledek hospodaření souhlasí na Rozvahu účet 493 výsledek hospodaření běžného účetního období ke stejnému datu. 6/13
Účtový rozvrh Kontrole byl předložen platný účtový rozvrh pro rok 2013. Účtový rozvrh byl sestaven včetně podrozvahových účtů. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Obec je zřizovatelem příspěvkové organizace s právní subjektivitou Základní škola a Mateřská škola Horní Libchava. Zřizovací listina byla aktualizována v roce 2009, schválena ZO dne 29. 10. 2009 usnesením č. 42/2009. V roce 2011 byly změněny přílohy č. 1 a č. 2 Zřizovací listiny, které vymezují majetek ve vlastnictví obce svěřený příspěvkové organizaci k jejímu vlastnímu hospodářskému využití. Změnu příloh schválilo ZO na svém zasedání dne 17. 3. 2011 usnesením č. 5/2011. V následujícím období k žádné další změně Zřizovací listiny nedošlo. V době dílčího přezkoumání obce, byla dle doporučení auditora připravována smlouva o výpůjčce, která bude specifikovat majetek obce, se kterým příspěvková organizace hospodaří. Následně ZO na svém zasedání dne 12. 12. 2013 schválilo usnesením č. 51/2013 novou Zřizovací listinu ze dne 16. 12. 2013, platnou od 1. 1. 2014. Přílohou zřizovací listiny byla smlouva o výpůjčce nemovitého majetku, který je svěřen do užívání příspěvkové organizaci. Zřizovací listina i smlouva o výpůjčce byly uzavřeny na dobu neurčitou a jejich účinností pozbyla platnost předchozí zřizovací listina. Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Obec je zřizovatelem PO ZŠ a MŠ Horní Libchava, doplňková činnost byla schválena. Ke kontrole byla předložena Rozvaha k 31. 12. 2012. Výsledek hospodaření za rok 2012 účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období. byl ve výši 25 632,78 Kč a souhlasil na Výkaz zisku a ztráty ke stejnému datu, jeho převod do rezervního fondu byl schválen zastupitelstvem obce. Dále byla předložena Rozvaha k 31. 12. 2013. Výsledek hospodaření za rok 2013 účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období. byl ve výši 17 935,44 Kč a souhlasil na Výkaz zisku a ztráty ke stejnému datu. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace za 1-12/2012. Výsledek hospodaření v tomto období byl vyčíslen v následujících hodnotách: Hlavní činnost Vedl. činnost náklady celkem 4 847 107,02 Kč 77 737 Kč výnosy celkem 4 859 060,80 Kč 91 416 Kč zisk ve výši 11 953,78 Kč 13 679 Kč Výsledek hospodaření za rok 2012 v celkové výši 25 632,78 Kč souhlasí na Rozvahu účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období. Hospodaření příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Horní Libchava za rok 2012 schválilo ZO na svém zasedání dne 28. 2. 2013 usnesením č. 6/2013 s tím, že zisk ve výši 25 632,78 Kč bude převeden do rezervního fondu školy. K zajištění ustanovení zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, 102 odst. 2 písm. q) a odst. 4, schválilo zastupitelstvo obce dne 27. 6. 2013 usnesením č. 22/2013 účetní závěrku zřízené příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Horní Libchava, sestavenou k rozvahovému dni tj. k 31. 12. 2012. Následně byl předložen výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace za 1-13/2013. Výsledek hospodaření v tomto období byl vyčíslen v těchto hodnotách: 7/13
Hlavní činnost Vedl. činnost náklady celkem 5 019 946,59 Kč 62 986,25 Kč výnosy celkem 5 020 400,28 Kč 80 468,00 Kč zisk ve výši 453,69 Kč 17 481,75 Kč Výsledek hospodaření za rok 2013 v celkové výši 17 935,44 Kč souhlasil na Rozvahu účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období. Smlouvy o věcných břemenech Kontrole byl předložen spis "Smlouvy o zřízení věcného břemene". Ve sledovaném období nebylo kromě věcných břemen, která jsou zapsána v katastru nemovitostí, zjištěno zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím ZO na svém zasedání schválilo dne: - 9. 5. 2013 usnesením č. 18/2013 finanční příspěvek ve výši 30 000 Kč Občanskému sdružení Jakub, - 27. 6. 2013 usnesením č. 24/2013 příspěvek ve výši 8 000 Kč JSDHO na rozšíření řidičského oprávnění pro skupinu "C" pro jednoho člena JSDHO, - 12. 12. 2013 usnesením č. 50/2013 finanční příspěvek ve výši 2 x 20 000 Kč TJ Horní Libchava na dostavbu kabin a na činnost čtyř fotbalových týmů mládeže. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Záměr obce převést, prodat nebo pronajmout pozemky a majetek je vždy zveřejněn na úřední desce obce a elektronicky v souladu s 39, zákona 128/2000 Sb. o obcích v platném znění. Vyvěšení jednotlivých záměrů prodeje pozemků je schvalováno ZO a následně potvrzeno na jednotlivých dokumentech s datem vyvěšení a sejmutí. Dále je datum zveřejnění uveden na kupní smlouvě. Smlouvy nájemní Kontrole byly předloženy dvě složky s nájemními smlouvami. Jedna složka zahrnovala smlouvy na pronájem pozemků za účelem využití sportoviště - hřiště, zemědělské využití, pronájem přístupové a příjezdové cesty, pronájem honebních pozemků. Obsahem druhé složky byly smlouvy o pronájmu nebytových prostor - sklepy, cukrárna, restaurace, prodej potravin, které se nacházely v přízemí obecního úřadu. Nájemné je upravováno kalkulací a na základě dohod vymáháno. Všechny smlouvy obsahovaly předepsané náležitosti a byly přehledně řazeny, kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Kontrole byly předloženy doklady k přijatým dotacím v roce 2013: - Na základě "Oznámení o převodu finančních prostředků" ze dne 7. 1. 2013 byly na základě pokynů z Ministerstva financí - odboru financování územních rozpočtů a programového financování- č.j. MF-121018/2012/12-121 poukázány neinvestiční účelové finanční prostředky na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s volbou prezidenta České republiky konané ve dnech 11. - 12. ledna 2013. Výše dotace 27 300 Kč, ÚZ 98008, čerpáno 15 454,40 Kč, vráceno 11 845,60 Kč (BV poř. č. 114 ze dne 20. 8. 2013). 8/13
- Na základě "Oznámení o převodu finančních prostředků" ze dne 9. 10. 2013 byly na základě pokynů z Ministerstva financí - odboru financování územních rozpočtů a programového financování- č.j. MF-97772/2013/12-1201 poukázány neinvestiční účelové finanční prostředky na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky konané ve dnech 25. - 26. října 2013. Výše dotace 22 500 Kč, ÚZ 98071. čerpáno 12 466 Kč, vráceno 10 034 Kč (BV poř. č. 014 ze dne 24. 1. 2014). - Dohoda s ÚP ČR č. LCL-VN-38/2012 ze dne 25. 4. 2012, byla zřízena čtyři pracovní místa na dobu od 2. 5. 2012 do 31. 10. 2012, prodlouženo Dodatkem č. 1 do 30. 4. 2013. - Dohoda s ÚP ČR č. LCL-V-25/2013 ze dne 15. 4. 2013, byla zřízena tři pracovní místa na dobu od 2. 5. 2013 do 30. 4. 2014. - Dohoda s ÚP ČR č. LCL-VN-28/2013 ze dne 27. 5. 2013, byla zřízena dvě pracovní místa na dobu od 3. 6. 2013 do 31. 5. 2014. Na základě těchto dohod obdržela obec finanční prostředky v celkové výši 182 845 Kč s ÚZ 13101 a ve výši 244 206 Kč s ÚZ 13234. Vyúčtování bylo provedeno v souladu s podmínkami poskytovatele s přiděleným ÚZ. Vyúčtování přijatých dotací bylo provedeno v souladu s podmínkami poskytovatele. Darovací smlouvy Ve sledovaném období nebyla územním celkem uzavřena žádná darovací smlouva. Smlouvy o půjčce Ve sledovaném období nebyla územním samosprávným celkem uzavřena žádná smlouva o půjčce. Smlouvy o ručení Obec Horní Libchava neměla v roce 2013 uzavřenou žádnou smlouvu o ručení fyzickým ani právnickým osobám. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kontrole byla předložena složka "Prodej pozemků r. 2013", ve které byla založena dokumentace vztahující se k prodeji pozemků. Složka obsahovala přehled pozemků prodaných v roce 2013 (7x). Ke každému prodeji byl založen jednotlivý spis, ve kterém byla uložena kupní smlouva, bankovní výpis jako doklad o převodu daně z nemovitosti k prodaným pozemkům, přiznání k dani z převodu nemovitosti. "Kupní smlouvy" obsahují veškeré potřebné náležitosti v souladu s platnou legislativou včetně potvrzení doby vyvěšení na úřední desce obce a data schválení zastupitelstvem, jsou potvrzené Katastrálním úřadem Libereckého kraje, Katastrální pracoviště Česká Lípa, o zápisu do katastru nemovitostí. O prodeji i nabytí pozemků je účtováno v Rozvaze a Výkazu zisku a ztráty. Smlouvy zástavní V roce 2013 neuzavřela obec Horní Libchava žádnou smlouvu týkající se zástavy obecního majetku. Smlouvy o přijetí úvěru Obec Horní Libchava neuzavřela ve sledovaném období žádnou smlouvu o přijetí úvěru. 9/13
Dokumentace k veřejným zakázkám Ve sledovaném období byla v obci provedena výběrová řízení na následující projekty: "Územní plán Obce Horní Libchava" ZO na svém zasedání schválilo dne: - 28. 2. 2013 usnesením č. 4/2013 "Zadání územního plánu Horní Libchava", - 9. 5. 2013 usnesením č. 20/2013 mandátní smlouvu s VRV a.s. Praha 5, na zajištění zadávacího řízení na zpracovatele "Územního plánu Obce Horní Libchava" a pověřilo starostu podpisem této smlouvy, - 18. 7. 2013 usnesením č. 27/2013 vybralo jako zpracovatele "Územního plánu Obce Horní Libchava" p. Ing. Eduarda Žaluda Praha 1 za Kč 177 780 a pověřilo starostu podpisem smlouvy. "Přístavba ZŠ a MŠ Horní Libchava - tělocvična" Dále ZO na svém zasedání schválilo dne: - 5. 9. 2013 usnesením č. 32/2013 vypsání výběrového řízení na dostavbu ZŠ a MŠ Horní Libchava, - 5. 9. 2013 usnesením č. 33/2013 mandátní smlouvu s VRV a.s. Praha 5, na zajištění výběru zhotovitele stavby a inženýrské činnosti na přístavbu ZŠ a MŠ Horní Libchava - tělocvična a pověřilo starostu podpisem smlouvy, - 10. 10. 2013 usnesením č. 40/2013 Projednalo a schválilo protokol hodnotící komise na veřejnou zakázku - Přístavba ZŠ a MŠ Horní Libchava - 2část tělocvična a jako nejvhodnější nabídku vybrala firmu CL EWANS s.r.o. Česká Lípa za cenu 6 509 305 Kč včetně DPH a pověřilo starostu podpisem smlouvy. Výběrová řízení byla zveřejněna na profilu zadavatele: https://www.zinfo.cz/ico/00555444, na který má obec odkaz přímo ze svých internetových stránek: "Obecní úřad", oddíl "Veřejné zakázky". Vnitřní předpis a směrnice Obec předložila následující vnitřní předpisy: - "Směrnice o oběhu účetních dokladů" zahrnuje způsob evidence účetních dokladů vč. oprav, kontroly, evidence majetku a účtování, inventarizace, systém archivace a skartace (podpisové vzory, používané tiskopisy v účetnictví byly přiloženy) - platnost od 1. 1. 2010, aktualizováno 1. 1. 2011, - "Spisový a skartační řád", platnost od 4. 1. 2010, - "Směrnice pro časové rozlišení", platnost od 4. 1. 2010, - "Opravné položky k pohledávkám", platnost od 4. 1. 2010, Dodatek č. 1 účinnost 10. 12. 2012, - "Směrnice pro poskytování cestovních náhrad", platnost od 4. 1. 2010, - "Směrnice ke stravování zaměstnanců", platnost od 3. 1. 2007, - "Odpisový plán", platnost od 22. 12. 2011. Výsledky kontrol zřízených organizací Kontrole byla předložena "Zpráva o provedené veřejnosprávní kontrole" Základní školy a Mateřské školy Horní Libchava, PO ze dne 5. 6. 2013, kontrola byla vykonána dne 29. 5. 2013, kontrolované období 2012, se závěrem nebyly shledány nedostatky. Veřejnosprávní kontrola byla provedena nezávislým auditorem, IČO: 866 89 186. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Územní celek nemá zřízen Fond rozvoje bydlení ani Sociální fond. 10/13
Výsledky externích kontrol Ve sledovaném období byla provedena externí kontrola územního celku ze strany OSSZ Česká Lípa. Předložen byl "Protokol č. 74/13/550 o kontrole" provedené dne 4. 2. 2013, bez uložení nápravných opatření. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Kontrole bylo předloženo celkem sedm zápisů ZO z roku 2013 (28. 2., 9. 5., 27. 6., 18. 7., 5. 9., 10. 10., 12. 12.) a jeden zápis ZO z roku 2012 (20. 12. 2012). Zápisy jsou podle zjištění kontroly vedeny v souladu se zněním zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v 95. Zprávy z jednání výborů K zajištění ustanovení 119 zákona 128/2000 Sb., o obcích, byly provedeny kontroly finančního a kontrolního výboru. Kontrolní výbor se ve sledovaném období zabýval kontrolou zasedání obce, kontrolou plnění usnesení, kontrolou schvalování rozpočtu a rozpočtového výhledu. Finanční výbor v roce 2013 provedl kontrolu hospodaření obce v oblasti poplatků a nájemného, dále byl kontrolován stav pokladní hotovosti a pokladní knihy. Předložené zápisy vzalo na vědomí ZO na svých zasedáních. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Horní Libchava Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření obce Horní Libchava za rok 2013 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) III. Při přezkoumáním hospodaření obce Horní Libchava za rok 2013 Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. 11/13
IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 1,59 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 3,07 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 0 % Liberec, dne 7. května 2014 Za Krajský úřad Libereckého kraje Mgr. Alena Vrbová kontrolor pověřený přezkoumáním. podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním Starosta obce Horní Libchava Pavel Černý prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písm. e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzal dle 6 odst. 3 písm. k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání. Pavel Černý starosta obce. razítko datum a podpis starosty obce Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Horní Libchava Pavel Černý 2 1 Liberecký kraj Mgr. Alena Vrbová P o u č e n í Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření. 12/13
Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Pavel Černý starosta obce.. razítko datum a podpis starosty obce Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. 13/13