KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR FINANČNÍ Se sídlem: Karlovy Vary, Závodní 353/88, 360 06 Karlovy Vary Dvory, Česká republika Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Citice Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 16.12.2015 (dílčí přezkoumání) - 5.5.2016 (konečné přezkoumání) IČO: 00259284 za rok 2015 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). Zahájeno bylo dne 1.7.2015 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s 5 odst. 2 písmene b) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), (dále jen zákon č. 255/2012 Sb. ). Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Citice Citice 13 357 56 Citice Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb. vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2015/108/P dne 1.7.2015 ve znění pozdějších dodatků. Zástupci územního celku: - Josef Sháněl - starosta obce - Martina Baborovská - účetní obce Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Josef Švéda - kontrolor: Dagmar Boušová DiS. Mgr. Jitka Brodská Bc. Alena Imrichová Bc. Lenka Najvarová 1
Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem. Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle 3 zákona č. 420/2004 Sb. z hlediska: a) dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních celků, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon včetně vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 5.5.2016. A. Přezkoumané písemnosti I. Při přezkoumání hospodaření obce Citice byly přezkoumány následující písemnosti: Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Návrh rozpočtu obce pro rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 29.1.2015 do 13.2.2015. Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2015 schválena zastupitelstvem obce dne 17.12.2014 usnesením č. 87/2014. Za kontrolované období bylo účetní jednotkou provedeno 5 rozpočtových opatření: - rozpočtové opatření č. 1 schválené zastupitelstvem obce dne 22.4.2015 usnesením č. 33/2015, - rozpočtové opatření č. 2 schválené zastupitelstvem obce dne 22.6.2015 usnesením č. 45/2015, - rozpočtové opatření č. 3 schválené zastupitelstvem obce dne 26.8.2015 usnesením č. 54/2015, - rozpočtové opatření č. 4 schválené zastupitelstvem obce dne 4.11.2015 usnesením č. 66/2015, - rozpočtové opatření č. 5 schválené zastupitelstvem obce dne 21.12.2015 usnesením č. 68/2015. Rozpočtový výhled na období let 2014-2016 schválen zastupitelstvem obce dne 10.10.2012 usnesením č. 65/2012. Rozpočtový výhled na období let 2017-2019 schválený zastupitelstvem obce dne 13.8.2014 usnesením č. 59/2014. Pro rok 2015 byl zastupitelstvem obce schválen rozpočet přebytkový. Příjmy ve výši 10.674.520,- Kč a výdaje ve výši 9.636.938,- Kč. Přebytek ve výši 1.037.582,- Kč bude využit pro potřeby obce. Rozpočet obce na rok 2015 schválen usnesením zastupitelstva č. 12/2015 ze dne 16.2.2015. Finanční vztah zřízené příspěvkové organizace Mateřská škola Citice byl zastupitelstvem obce stanoven usnesením č. 4/2015 ze dne 16.2.2015 formou neinvestičního příspěvku ve výši 690.000,- Kč, schválen rovněž příspěvek do investičního fondu ve výši odpisů 81.960,- Kč a nařízen odvod z investičního 2
Závěrečný účet Bankovní výpis Evidence majetku Evidence pohledávek Evidence poplatků fondu ve výši odpisů. Usnesením č. 5/2015 ze dne 16.2.2015 schválen odpisový plán. Usnesením zastupitelstva obce č. 40/2015 ze dne 22.6.2015 schválena účetní závěrka Mateřské školy Citice za rok 2014 spolu s přerozdělením kladného hospodářského výsledku za rok 2014 ve výši 120.155,51 Kč do rezervního fondu. Závěrečný účet obce Citice za rok 2014 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření projednalo zastupitelstvo obce dne 22.6.2015. Závěrečný účet byl schválen zastupitelstvem obce usnesením č. 38/2015 bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v termínu od 4.6.2015 do 19.6.2015. Současně se závěrečným účtem obce Citice byla usnesením č. 38/2015 schválena účetní závěrka obce sestavená k 31.12.2014 a usnesením č. 40/2015 účetní závěrka zřízené příspěvkové organizace. Syntetický účet 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetnictví obce obsahuje prostředky rozpočtového hospodářství. Zůstatek finančních prostředků syntetického účtu k 30.9.2015 ve výši 6.704.982,19 Kč odpovídá stavu prostředků dle výpisů z účtů vedených u Komerční banky, a.s. (6.258.068,77 Kč) a České národní banky (446.913,42 Kč). Účet 245 - Jiné běžné účty se zůstatkem finančních prostředků k uvedenému datu ve výši 59.294,33 Kč obsahuje finanční prostředky osoby, kterou má obec v opatrovnictví. Zůstatek finančních prostředků syntetického účtu 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků k 31.12.2015 ve výši 6.566.617,78 Kč odpovídá stavu prostředků dle výpisů z účtů vedených u Komerční banky, a.s. (6.078.230,16 Kč) a České národní banky (488.387,62 Kč) ke stejnému datu. Syntetický účet 245 - Jiné běžné účty obsahuje finanční prostředky osoby, kterou má obec v opatrovnictví. Zůstatek finančních prostředků syntetického účtu 245 - Jiné běžné účty k 31.12.2015 ve výši 60.637,33 Kč souhlasí se stavem finančních prostředků dle výpisu z účtu vedeného u Komerční banky, a.s. ke stejnému datu. Evidence majetku je vedena elektronicky v programu FENIX a na evidenčních kartách majetku. Evidence pohledávek je vedena ručně v excelovských tabulkách. K 31.12.2015 bylo evidováno 32 neuhrazených pohledávek za místním poplatkem ze psa v celkové výši 12.261,- Kč a 19 neuhrazených pohledávek za odpady v celkové výši 29.715,- Kč. Evidence poplatků je vedena ručně v excelových tabulkách pro poplatky ze psa dle obecně závazné vyhlášky č. 1/2014 a pro komunální odpady dle obecně závazné vyhlášky č. 1/2015. Výběrovým způsobem byla zkontrolována upozornění pro 3
Evidence závazků fyzické osoby týkající se pohledávky za poplatek ze psa a komunální odpady. V případě neuhrazení poplatků na základě upozornění jsou jména fyzických osob s výší nedoplatků na poplatcích postoupena právníkovi k vymáhání. Evidence závazků je vedena elektronicky v programu FENIX a v knize došlých faktur. Faktura Ke kontrole byly předloženy došlé faktury za měsíc září 2015 od pořadového č. 207 do č. 216 a za měsíc prosinec 2015 od pořadového č. 311 do č. 328 ve vazbě na bankovní výpis z účtu vedeného u Komerční banky, a.s. Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2015 provedena na základě plánu inventur ze dne 21.12.2015 a směrnice č. 3/2011 o inventarizaci majetku a závazků účinné od 12.12.2011. Jmenovaná jedna tříčlenná inventarizační komise, proškolení členů komise se konalo dne 21.12.2015. Termín provedení inventur stanoven od 1.1.2016 do 10.2.2016. Inventarizační zpráva ze dne 29.1.2016. Byl zjištěn inventarizační rozdíl - přebytek u účtu 021 - Stavby (komunikace) ve výši 3.430.602,- Kč, inventarizační rozdíl byl proúčtován účetním dokladem č. 00018 ze dne 31.12.2015 do účetního období roku 2015. Kontrola inventarizace účtů 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek, 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků, 245 - Jiné běžné účty, 261 - Pokladna, 263 - Ceniny, 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy, 331 - Zaměstnanci, 336 - Sociální zabezpečení, 337 - Zdravotní pojištění, 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, 381 - Náklady příštích období a 459 - Ostatní dlouhodobé závazky. V kontrolovaném období od 1.1.2015 do 30.9.2015 bylo do knihy došlých faktur zapsáno celkem 216 dodavatelských faktur. Nebyly evidovány žádné neuhrazené faktury ve splatnosti k 30.9.2015. V kontrolovaném období od 1.1.2015 do 31.12.2015 bylo do knihy došlých faktur zapsáno celkem 347 dodavatelských faktur. K 31.12.2015 bylo evidováno 19 neuhrazených faktur ve lhůtě splatnosti v celkové finanční výši 191.136,- Kč, zaúčtované na syntetickém účtu 321 - Dodavatelé. V kontrolovaném období od 1.1.2015 do 30.9.2015 bylo v knize odeslaných faktur zapsáno celkem 19 odběratelských faktur. Evidována byla 1 neuhrazená faktura po splatnosti ve výši 15.317,- Kč zaúčtována na syntetickém účtu 311 - Odběratelé. V kontrolovaném období od 1.1.2015 do 31.12.2015 bylo v knize odeslaných faktur zapsáno celkem 25 odběratelských faktur. K 31.12.2015 byla evidována 1 neuhrazená faktura ve lhůtě splatnosti ve finanční výši 5.009,- Kč, zaúčtovaná na analytickém účtu 311 09 - Odběratelé. Na ustavujícím zasedání zastupitelstva obce byla dne 5.11.2014 usnesením č. 82/2014 schválena výše odměn neuvolněným 4
členům zastupitelstva obce (dle usnesení č. 84/2010 - při souběhu funkcí se jednotlivé odměny nesčítají) s účinností vyplácení ode dne přijetí usnesení (tj. od 5.11.2014). Pro kontrolované období roku 2015 nebyla výše vyplacených odměn upravována. Kontrola mzdových listů neuvolněného starosty, neuvolněného místostarosty, předsedy kontrolního a finančního výboru, předsedů komisí a ostatních neuvolněných členů zastupitelstva obce (odměňování za měsíce duben a září 2015). Pokladní doklad Za kontrolované období bylo v pokladní knize vystaveno celkem 632 příjmových pokladních dokladů a 339 výdajových pokladních dokladů ve dvou samostatných číselných řadách. Výběrovým způsobem byly prověřeny pokladní doklady za měsíc září 2015, a to příjmové pokladní doklady od č. 484 do č. 502 a výdajové pokladní doklady od č. 227 do č. 238, a za měsíc prosinec 2015, a to příjmové pokladní doklady od č. 600 do č. 632 a výdajové pokladní doklady od č. 313 do č. 339. Pokladní kniha (deník) Ke kontrole byla předložena pokladní kniha účetní jednotky, která je vedena elektronicky. Zůstatek finančních prostředků pokladní knihy k 30.9.2015 ve výši 10.000,- Kč souhlasí se stavem syntetického účtu 261 - Pokladna rozvahy k témuž datu a položkou 5182 - Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ke stejnému datu ve výkazu Fin 2-12 M. Předložena pokladní kniha sestavená k 31.12.2015, nulový zůstatek finančních prostředků pokladní knihy souhlasí se stavem syntetického účtu 261 - Pokladna a položkou 5182 - Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ve výkazu Fin 2-12 M ke stejnému datu. Denní pokladní limit stanovený ve výši 20.000,- Kč nebyl za kontrolované období překročen. Rozvaha Výkaz rozvahy sestavený účetní jednotkou k 30.9.2015 a k 31.12.2015. Účetní doklad Výběrovým způsobem byly zkontrolovány účetní doklady za měsíc září 2015 od č. dokladu 20872 do č. dokladu 20883 ve vazbě na bankovní výpis č. 141 ze dne 17.9.2015 z bankovního účtu č. 3829391 vedeného u Komerční banky, a.s., a za měsíc prosinec 2015 od č. dokladu 21203 do č. dokladu 21244 ve vazbě na bankovní výpis od č. 189 ze dne 17.12.2015 do č. 196 ze dne 31.12.2015 z bankovního účtu č. 3829391 vedeného u Komerční banky, a.s. Účtový rozvrh Účtový rozvrh účetní jednotky platný pro rok 2015. Upomínka k pohledávce a závazku Výběrovým způsobem byly zkontrolovány upomínky vystavené dvěma fyzickým osobám v dubnu 2015, bytem v Citicích, týkající se neuhrazené pohledávky: - za poplatek za komunální odpad ve výši 1.144,- Kč a ze psa ve výši 100,- Kč. Fyzická osoba uhradila dlužné poplatky dne 22.7.2015 hotově do pokladny obce (příjmový pokladní doklad č. 431), - za poplatek za komunální odpad ve výši 1.978,- Kč. Fyzická osoba uhradila dlužný poplatek dne 22.6.2015 hotově do 5
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Darovací smlouvy Dohody o pracovní činnosti Dohody o provedení práce pokladny obecního úřadu (příjmový pokladní doklad č. 391). Kontrolou výkazu Fin 2-12 M, který se týká čerpání rozpočtu, bylo k 30.9.2015 zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 8.994.975,66 Kč (tj. plnění k rozpočtu schválenému na 84,3 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 6.920.819,20 Kč (tj. plnění k rozpočtu schválenému na 71,8 %). Kontrolou výkazu Fin 2-12 M k 31.12.2015 bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 12.201.022,- Kč (tj. plnění k rozpočtu schválenému na 114,3 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 10.265.229,95 Kč (tj. plnění k rozpočtu schválenému na 106,5 %). Výsledkem rozpočtového hospodaření obce za rok 2015 byl přebytek ve výši 1.935.792,05 Kč. Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k 30.9.2015 vykazuje výsledek hospodaření běžného účetního období. Výsledkem hospodaření za hlavní činnost byl zisk ve výši 2.723.770,66 Kč. Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k 31.12.2015 vykazuje výsledek hospodaření běžného účetního období. Výsledkem hospodaření za hlavní činnost byl zisk ve výši 1.789.786,13 Kč. Celkový výsledek hospodaření souhlasí se stavem účtu "Výsledek hospodaření běžného účetního období" ve výkaze rozvahy ke stejnému datu. Výkaz zisku a ztráty zřízené příspěvkové organizace Mateřské školy Citice sestavený k 30.9.2015. Výsledkem hospodaření běžného účetního období za rok 2015 za hlavní činnost je zisk ve výši 639.395,- Kč, který souhlasí na syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výkaze rozvahy. Výkaz zisku a ztráty zřízené příspěvkové organizace Mateřské školy Citice sestavený k 31.12.2015. Výsledkem hospodaření účetního období roku 2015 je zisk v hlavní činnosti ve výši 141.668,87 Kč a doplňkové činnosti ve výši 24.968,28 Kč, tj. zlepšený hospodářský výsledek v celkovém objemu 166.637,15 Kč, který souhlasí na syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výkaze rozvahy. Za kontrolované období obec neuzavřela žádnou darovací smlouvu. Za kontrolované období obec neuzavřela žádnou dohodu o pracovní činnosti. Za kontrolované období obec uzavřela celkem 8 dohod o provedení práce. Jednalo se např. o úklid prostor na obecním úřadě v případě nepřítomnosti uklízečky, správce dětského hřiště u panelových domů v Citicích a v Hlavně, úklid pěšiny k zastávce ČD Hlavno, údržba sportovního areálu, zajištění hudební produkce na akci "Citický jarmark" atd. Ke kontrole byla předložena dohoda o provedení práce ze dne 6
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní 13.5.2015 na zajištění hudební produkce na akci "Citický jarmark" a dohoda o provedení práce ze dne 30.5.2015 na malování na obličej na akcích "Den dětí" a "Citický jarmark". Obec Citice nemá vyhlášen Program pro poskytování dotací a návratných finančních výpomocí dle 10c zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Smlouva o poskytnutí finančního příspěvku: - ze dne 19.3.2015 ve výši 20.000,- Kč mezi obcí a firmou Marina Kuchko, se sídlem Hlavno, IČO 01604490, na zajištění akcí v rámci "Hlavenské hospůdky". Lhůta pro vyúčtování příspěvku stanovena do 31.12.2015. Příspěvek byl poskytnut hotově dne 19.3.2015, výdajový pokladní doklad č. 72. Poskytnutí příspěvku bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 17.12.2014 usnesením č. 115/2014. Vyúčtování příspěvku bylo na obec předloženo dne 30.11.2015 a obsahovalo soupis účetních dokladů vč. jejich kopií v celkovém finančním objemu ve výši 21.589,50 Kč, - ze dne 18.3.2015 ve výši 10.000,- Kč mezi obcí a AC Hlavno, se sídlem Hlavno, na provoz klubu malé kopané. Žádost o příspěvek byla předložena na obec dne 3.12.2014. Lhůta pro vyúčtování příspěvku stanovena do 30.11.2015. Příspěvek byl poskytnut hotově dne 18.3.2015, výdajový pokladní doklad č. 70. Poskytnutí příspěvku bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 17.12.2014 usnesením č. 114/2014. Vyúčtování příspěvku bylo na obec předloženo dne 29.10.2015 a obsahovalo soupis účetních dokladů vč. jejich kopií v celkovém finančním objemu ve výši 11.944,- Kč, - ze dne 12.3.2015 ve výši 20.000,- Kč mezi obcí a Pivnicí u Hřbitova, se sídlem Citice, IČO 49739948, na hudební produkce pro kulturní akce v roce 2015 (např. "Stavění májky" atd). Žádost o příspěvek byla předložena na obec dne 9.12.2014. Lhůta pro vyúčtování příspěvku stanovena do 30.11.2015. Příspěvek byl poskytnut hotově dne 12.3.2015, výdajový pokladní doklad č. 64. Poskytnutí příspěvku bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 17.12.2014 usnesením č. 110/2014. Vyúčtování příspěvku bylo na obec předloženo dne 26.11.2015 a obsahovalo soupis účetních dokladů včetně jejich kopií v celkovém finančním objemu ve výši 18.300,- Kč. Do pokladny obce byl Pivnicí u Hřbitova vrácen nevyčerpaný příspěvek ve výši 1.700,- Kč dne 23.10.2015, příjmový pokladní doklad č. 554. Za kontrolované období obdržela obec neinvestiční účelovou dotaci z rozpočtu Karlovarského kraje, poskytnutou na základě veřejnoprávní smlouvy evid. č. KK 01631/2015-00 uzavřené dne 25.5.2015 ve výši 150.000,- Kč, určenou na realizaci akce "Oprava střechy bytového domu č.p. 177". Vyúčtování dotace doručeno poskytovateli dne 15.9.2015, skutečné náklady činily 319.930,- Kč. Pro kontrolované období obec uzavřela nájemní smlouvy: 7
Smlouvy o dílo Smlouva uzavřená s fyzickou osobou dne 30.12.2014, předmětem nájmu je část pozemkové parcely č. 342/1 o rozloze 80 m2 v k. ú. Citice za účelem zřízení zahrady za dohodnutou cenu ve výši 160,- Kč ročně. Nájem sjednán na dobu určitou od 1.1.2015 do 31.12.2015, záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od 1.12.2014 do 16.12.2014, zastupitelstvem obce pronájem schválen dne 17.12.2014 usnesením číslo 98/2014. Úhrada nájmu provedena dne 25.2.2015 pokladním dokladem č. 125/2015. Smlouva uzavřená s fyzickou osobou dne 30.12.2014, předmětem nájmu je část pozemkové parcely č. 42/8 o rozloze 231 m2 v k. ú. Citice za účelem zřízení zahrady za dohodnutou cenu ve výši 462,- Kč ročně. Nájem sjednán na dobu určitou od 1.1.2015 do 31.12.2015, záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od 1.12.2014 do 16.12.2014, zastupitelstvem obce pronájem schválen dne 17.12.2014 usnesením číslo 95/2014. Úhrada nájmu provedena dne 12.3.2015 pokladním dokladem č. 173/2015. Ke kontrole byla vybraná: - Smlouva o dílo č. 4/2015 ze dne 29.6.2015 uzavřená se zhotovitelem firmou Petr Petričák, se sídlem Hlavno 57, Citice, IČO 66355273, na provedení zakázky "Oprava střechy bytového domu Citice č. p. 177". Na základě předložené cenové nabídky byla sjednána cena díla ve výši 319.930,- Kč. Poskytnuta záloha ve výši 40.000,- Kč. Na základě poptávkového řízení schválena na opravu střechy dodavatelská firma Petr Petričák usnesením č. 42/2015 ze dne 22.6.2015. Doložen účetní doklad č. 20650 na částku 40.000,- Kč a účetní doklad č. 20703 na částku 279.930,- Kč. Dohodnutá cena byla dodržena. - Smlouva o dílo č. 1/2015 ze dne 12.1.2015 uzavřená se zhotovitelem firmou Petr Petričák, se sídlem Hlavno 57, Citice, IČO 66355273, na provedení zakázky "Oprava - stavební práce společných prostor Citice 109". Na základě doporučení stavební komise schválena na opravu společných prostor dodavatelská firma Petr Petričák. Na základě předložené cenové nabídky byla sjednána cena díla ve výši 149.194,- Kč. Poskytnuta záloha ve výši 30.000,- Kč. Doložen účetní doklad č. 20069 na částku 30.000,- Kč ze dne 13.1.2015 a účetní doklad č. 20159 ze dne 10.2.2015 na částku 119.149,- Kč. Dohodnutá cena byla dodržena. - Smlouva o dílo č. 2/2015 ze dne 16.3.2015 uzavřená se zhotovitelem firmou Petr Petričák, se sídlem Hlavno 57, Citice, IČO 66355273, na provedení zakázky "Výměna oken Hlavno 47". Na základě předložené cenové nabídky byla sjednána cena díla ve výši 108.910,- Kč. Poskytnuty dvě zálohy v celkové výši 80.000,- Kč. Doložen účetní doklad č. 20270 na částku 40.000,- Kč ze dne 16.3.2015, účetní doklad č. 20415 na částku 40.000,- Kč ze dne 22.4.2015 a účetní doklad č. 20539 na částku 28.910,- Kč ze dne 2.6.2015. Dohodnutá cena byla 8
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení dodržena. Ke kontrole byla předložena: - Kupní smlouva uzavřená dne 12.10.2015 se dvěma fyzickými osobami na prodej pozemkové parcely č. 356/14 o výměře 257 m2 v k.ú. Citice za dohodnutou kupní cenu ve výši 25.700,- Kč. Záměr prodeje zveřejněn v termínu od 10.8.2015 do 25.8.2015, prodej schválen usnesením zastupitelstva obce č. 58/2915 ze dne 26.8.2015. Kupní cena uhrazena dne 5.10.2015 na bankovní účet obce č. 3829391 u Komerční banky, a.s., účetní doklad č. 20901. - Kupní smlouva uzavřená dne 13.4.2015 se dvěma fyzickými osobami na prodej pozemkové parcely č. 356/13 o výměře 466 m2 v k.ú. Citice za dohodnutou kupní cenu ve výši 46.600,- Kč. Záměr prodeje zveřejněn v termínu od 29.1.2015 do 13.2.2015, prodej schválen usnesením zastupitelstva obce č. 13/2015 ze dne 16.2.2015. Kupní cena uhrazena dne 9.4.2015 na bankovní účet obce č. 3829391 u Komerční banky, a.s., účetní doklad č. 20363. - Smlouva o bezúplatném převodu privatizovaného majetku uzavřená mezi obcí Citice (nabyvatel) a ČR - Státním pozemkovým úřadem, se sídlem Praha 3, Husinecká 1024/11a, IČO 01312774 (převádějící), dne 28.4.2015. Předmětem převodu jsou pozemky p.č. 168/10, 214/7, 214/8, 238/1, 249/1, 249/3, 249/4, 255/2, 264/2 v k.ú. Hlavno v hodnotě 73.000,- Kč. Převod majetku schválilo zastupitelstvo obce dne 30.3.2011 usnesením č. 33/2011. Za kontrolované období nebyla obcí uzavřena žádná smlouva o věcném břemenu. V kontrolovaném období nebyla realizována žádná veřejný zakázka malého rozsahu. Obec má k zajištění realizace zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a dalších zákonů celkem 9 vnitřních organizačních směrnic obce. Za kontrolované období nebyla obcí schválena ani novelizována žádná nová vnitřní norma. Protokol č. 1/2015 o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne 29.9.2015 provedené v Mateřské škole Citice, příspěvková organizace. Předmětem kontroly bylo vedení účetnictví, hospodaření s fondy a kontrola bankovních operací. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Za kontrolované období se zastupitelstvo obce sešlo ve dnech 16.2.2015, 22.4.2015, 22.6.2015, 26.8.2015, 4.11.2015 a 21.12.2015. Na svých zasedáních se mimo jiné zastupitelstvo obce zabývalo například bezúplatným převodem komunikací od Pozemkového fondu ČR, vypracováním statického posudku na dům č. p. 99, odsouhlasením zateplovacích prací, schválením účetní závěrky obce a příspěvkové organizace Mateřská škola Citice za rok 2014, přerozdělením výsledku hospodaření za rok 2014 příspěvkové organizaci, rozpočtovými opatřeními, žádostmi o pronájem a prodej pozemků, 9
Činnost kontrolního a finančního výboru schválením dodavatele stavebních prací, pravidly rozpočtového provizoria na rok 2016, žádostmi o prodloužení nájemní smlouvy, smlouvou o zřízení věcného břemene, žádostmi o poskytnutí individuální dotace apod. Zastupitelstvo pracuje v počtu 11 členů. Činnost kontrolního výboru doložena zápisem z jednání ze dne 15.6.2015. Činnost finančního výboru doložena zápisy z jednání ze dne 11.2.2015, 13.4.2015, 3.6.2015, 26.10.2015 a 3.12.2015. Oba výbory pracují v počtu tří členů. II. Zástupce obce Citice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek: netvořil peněžní fondy, neprovozoval podnikatelskou činnost, neuzavřel smlouvu o sdružených prostředcích, nehospodařil a nenakládal s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, nenakládal a nehospodařil s majetkem státu, nezadal a neuskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů), neručil za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel zástavní smlouvu týkající se movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, nezřídil věcné břemeno k majetku územního celku, neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí návratné finanční výpomoci, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o společnosti, nekoupil a ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. B. Zjištění z konečného přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření obce Citice za rok 2015: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 10
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při prvním dílčím přezkoumání za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Citice za rok 2015: nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.). II. Upozornění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření obce Citice za daný rok se neuvádí žádná rizika. III. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2015 ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,07 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,51 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Citice dne 5.5.2016 Za Krajský úřad Karlovarského kraje...... 11
Ing. Josef Švéda kontrolor pověřený řízením přezkoumání...... Mgr. Jitka Brodská kontrolor...... Bc. Alena Imrichová kontrolor Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává zástupci územního celku a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Karlovarského kraje. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky dílčích přezkoumání. Územní celek bere na vědomí, že provedené přezkoumání hospodaření ho nezbavuje odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Citice o počtu 13 stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel. Josef Sháněl, starosta obce Dne: Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Citice Josef Sháněl 2 1 Karlovarský kraj Ing. Josef Švéda 12