Krajský úřad Zlínského kraje Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Komňa č. p. 42 68771 Uherské Hradiště datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 20.5.2011 Věra Burešová KUZL 718/2011 KŘ KUSP 718/2011 KŘ Zpráva č. 42/2011/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Komňa, IČ: 00207438 za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 19.5.2011-20.5.2011 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání se uskutečnilo na adrese: Obecní úřad Komňa č.p.42 687 71 Uherské Hradiště Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený přezkoumáním hospodaření obce: Věra Burešová Obec Komňa zastupovali: Karel Navrátil - starosta Bc. Jana Křižková - účetní Krajský úřad Zlínského kraje tf. Tomáše Bati 21, PO Box 220 76190 ZHn IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: posta@kr-zlinsky.cz, www.kr-zlinsky.cz
A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2010 byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednáni v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě od 10.3. 2010 do 25. 3. 2019 - v souladu s 11, odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb. Vzhledem k tomu, že rozpočet na rok 2010 nebyl schválen před 1. lednem rozpočtového roku, řídilo se hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Tato byla stanovena na 1. čtvrtletí r. 2010, schválena usnesením ze 17. zasedání ZO konaného dne 17. 12.2009. Rozpočtová Rozpočtový Schválený opatření výhled rozpočet Rozpočet byl v průběhu roku upravován, všechny změny provedené ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu v roce 2010 byly schváleny usnesením zastupitelstva obce - v souladu s 16, odst. 2 zákona Č. 250/2000 Sb. První úprava rozpočtu byla schválena usnesením ze dne 24. 9. 2010, druhá byla schválena dne 16.12.2010. Rozpočtový výhled byl vyhotoven na období 2007-2011. Obsahoval souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích obce. Rozpočet na rok 2010 byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva z 18. zasedání dne 25. 3. 2010 jako schodkový, v příjmové části ve výši 5.593.000,- Kč, ve výdajové části ve výši 8.899.000,- Kč. Schodek ve výši 3.306.000,- Kč, spolu s úhradou splátek dlouhodobě přijatých půjčených prostředků (pol. 8124) ve výši 263.000,- Kč měl být hrazen přebytkem hospodaření minulých let ve výši 3.569.000,- Kč (pol. 8115). Počáteční stav běžných účtů k 1. 1. 2010 byl vykázán v celkové výši 5.315.863,87 Kč. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Příspěvková organizace ZŠ a MŠ hospodaří s peněžními prostředky získanými vlastni činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu zřizovatele - obce Komňa a ze státnlho rozpočtu přijatými prostřednictvím rozpočtu Zlínského kraje - příspěvek na školství byl v roce 2010 poskytnut ve výši 64.700,- Kč (dopisem Odboru ekonomického KÚZK ze dne 5. 1. 2010). Příspěvky z rozpočtu zřizovatele: OdPa/pol. schválený rozpočet 3111/5331 1.065.000,- upravený rozpočet 1.065.000,- skutečné plnění 1.000.000,- Závěrečný účet Na základě usnesení zastupitelstva obce ze dne 25. 3. 2010 byl schválen rozpočet obce na rok 2010, jehož součástí bylo i schválení příspěvku na provoz pro zs a MS. Neinvestičnl příspěvek schválený v rámci rozpočtu na rok 2010 nebyl v roce 2010 upravován, do konce roku byly převedeny finanční prostředky na účet 1.000.000,- Kč. ZO dne 24. 6. 2010 schválilo hospodaření své PO zs a MS. Závěrečný účet obce za rok 2009 byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednáni v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě od 2. 6. 2010 do 24. 6. 2010 - v souladu s 17, odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb. Projednán a schválen byl usnesením z 19. zasedání zastupitelstva obce dne 24. 6. 2010 s patřičným výrokem - bez výhrad. Součástí byla i zpráva o přezkoumáni hospodaření obce za rok 2009 - v souladu s 17, odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. 2
Bankovní výpis K 31.12.2010 byly předmětem přezkoumání bankovní výpisy účtu č. 14824721/0100 u KB, pořadové číslo 121-209 a Č. účtu 2006-29225721/0710 z ČNB, pořadové ě. 10-13. Dohoda o hmotné odpovědnosti Zápis o předání a převzetí funkce administrativní pracovnice OÚ Kornňa byl vyhotoven dne 4. 1.1995. Evidence Faktura majetku Majetek byl v obci evidován v ručně vedených inventárních knihách podle majetkových účtů a podle zařízen! obce (na účtu 018 a účtu 028 od hodnoty 1.000,- Kč). Tyto knihy splňovaly podminky k určení majetku, tj. obsahovaly datum pořízenl, název, cenu, počet kusů, inventárni číslo aj. Ke konci účetního období byly uzavřeny. Dodavatelské faktury byly číslovány souvislou číselnou radou podle bankovního výpisu a položky na bankovním výpisu, ze kterého byly uhrazeny. Zakládány byly do samostatného šanonu. Průběh předběžné řldlcl kontroly byl u faktur doložen připojením.očtcvactho předpisu došlé faktury". Na něm byly uváděny položky rozpočtové skladby, podpisové záznamy osob odpovědných za schválení a zaúčtování účetního dokladu. Předmětem kontroly byly dodavatelské faktury Č. 169-286. Nebyl zjištěn nedostatek. Hlavní kniha Hlavní kniha účetnictví byla předložena za období 1/2010-12/2010. Inventurní soupis majetku a závazků Přlkaz starosty obce Č. 20/2010 k provedení inventarizace majetku ke konci roku 2010 byl vydán dne 20. 11. 2010. Kniha došlých faktur Inventarizace probíhala na základě vyhotovených inventurních soupisů majetku v jednotlivých zařlzenřch (knihovna, OÚ, Lesní správa, SDH a dechová hudba) a podle rozvahových účtů. Soupisy byly podepsány členy inv. komise. Dílčí zápisy byly vyhotoveny, podepsány členy DIK. ÚIK vyhotovila dne 21. 1. 2011 Zápis za účelem provedeni kontrolní inventury ve všech zařlzenlch OÚ. Komise provedla kontrolu dílčích inventur na jednotlivých úsecích. Součástí zápisu byly "Zápisy o vyřazení základního prostředku" s uvedením důvodu vyřazení a způsobu likvidace majetku. Zápisy byly podepsány. Kontrolou seznamů fyzické a dokladové inventarizace na účetní evidenci hlavní knihy, analytickou evidenci a výkazu Rozvaha k 31.12.2010 nebyl zjištěn rozdíl. Dodavatelské faktury byly evidovány v ručně vedené knize závazků (došlých faktur) - v roce 2010 bylo zaevidováno celkem 289 faktur. Kniha odeslaných faktur Vydané faktury byly evidovány v knize pohledávek pro neplátce DPH. Za rok 2010 bylo vystaveno celkem 18 faktur. Kniha pohledávek a závazků Byla vedena ručně v knize pohledávek dle jednotlivých druhů pohledávek. Nedoplatky event. přeplatky z minulých let byly převedeny do počátečních stavů. Odměňování zastupitelstva členů Obec měla 9 členů zastupitelstva, starosta je uvolněn pro výkon funkce. Výše měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce byla schválena usnesením ze dne 3. 4. 2008 (mistostarostka 6.300,- Kč, předseda výboru ve výši 1.000,- Kč, členové za ve výši 800,- Kč) - částky byly vypláceny i v roce 2010 - nebyla překročena maximální hranice stanovená v příloze č.1 příslušného nařízení vlády. Po volbách do zastupitelstev obcí, konaných dne 15. a 16. října 210, došlo ke změně v zastupitelstvu obce (starosta byl opětovně zvolen do funkce), snížil se počet členů zastupitelstva z 9 na 7 členů. Noví členové za byli do funkce 3
Pokladní Pokladní doklad kniha (deník) zvoleni usnesením z ustavujícího zasedání ZO konaného dne 11. 11. 2010. Nově zvoleným zastupitelům obce byla výše měsíční odměny schválena usnesením z ustavujícího zasedání ze dne 11. 11. 2010 (člen ZO 300,- Kč, předseda výboru nebo komise 700,- Kč, neuvolněný místostarosta 7.000,- Kč - účinnost od 1. 12. 2010) - nebyla překročena maximální hranice daná přílohou č. 1 nařízení vlády č. 37/2003 Sb., v platném znění. Odstupujícím členům Zastupitelstva obce byla odměna za 10/2010 krácena poměrnou částí. Kontrola v návaznosti na právní předpisy a mzdové listy byla provedena u všech členů ZO za rok 2010 - odměny byly vypláceny v souladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům ZO ve znění nařízení vlády č. 20/2009 ze dne 5. ledna 2009. Pokladní doklady byly vyhotovovány ručně, VPD byly doloženy prvotním dokladem - paragonem, fakturou aj. a obsahovaly náležitosti stanovené v 11 zákona o účetnictví. Podpisy oprávněných osob na dokladech byly v souladu s dispozičním oprávněním. Předmětem kontroly byly pokladní doklady č. 1-75, č. 213-377. Kontrolou nebylo zjištěno neoprávněné čerpání finančních prostředků ani nehospodárné výdaje. Pokladní knihy byly vedeny ručně - samostatná na příjmy vybírané v hotovosti a samostatná na výdaje na drobný nákup. Limit pokladní hotovosti ve výdajové pokladně byl stanoven ve výši 10.000,- Kč. Ke konci účetního období byly vykázány nulové zůstatky (v příjrnové pokladně byla hotovost ve výši 25.682,- Kč odvedena na účet obce - doloženo poštovní poukázkou A ze dne 30. 12.2010, ve výdajové byla posledním dokladem Č. 377 ve výši 12.000,- uhrazena dodavatelská faktura Č. N9.2010 od fi Kamenosochar Volodymyr Gargol, Komr"la). Příloha Rozvaha rozvahy Příloha use k "Rozvaze" byla vyhotovena programem Gordic a předložena se stavem k 31.12.2010. Ke kontrole byla předložena rozvaha za období 12/2010 se stavem k 31.12. 2010. Rozvahové účty, jimiž se následující účetní období zahajuje, navazovaly na účty, jimiž se uzavřelo účetní období roku 2009. Účty byly porovnány na převodový můstek - bez rozdílu. Aktiva celkem ve výši 229.194.253,19 Kč se rovnala pasivům celkem. Stálá aktiva byla vykázána v celkové výši 221.739.139,69 Kč. Namátkově byly kontrolovány rozvahové účty:./' Účet 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - vykázáno 100.000,- Kč. Zde je evidován vklad do společnosti Lesy Kornňa - doloženo notéřským zápisem ze dne 16. 2. 1994../' Účet 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek - vykázáno 70.000,- Kč. Částka se týkala 70 ks/1.000,- Kč akcií ČS účtovaných ve jmenovité hodnotě../' Účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky - celkem vykázáno 362.500,- Kč. Jednalo se o zůstatky 6 poskytnutých stavebních půjček občanům obce na bytové účely - ověřeno na inv. seznam a splátkové kalendáře - bez rozdílu../' Účet 311 - Odběratelé - celkem vykázáno 2.944.194,90 Kč. Jednalo se o pohledávky za neuhrazené vystavené faktury, pronájem bytu a nebytovek, pohledávek za vodu. 4
./ Účet 314 - Krátkodobé poskytnutí zálohy - částka 175.001,- se týkala uhrazených záloh za el. energii a plyn../ Účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti - celkem 1.313,- Kč. Částka se týkala nedoplatků za odpady a poplatků ze psů../ Účet 316 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé - celkem vykázáno 1.592.000,- Kč. Jednalo se o půjčené prostředky MAS Bojkovsko na základě uzavřené Smlouvy o půjčce../ Účet 231 - ZBÚ ÚSC - vykázaná částka ve výši 2.609.449,73 Kč byla ověřena na bankovf výpis účtu Č. 14824721/0100 u KB, pořadové Č. 209 - bez rozdílu../ Účet 452 - Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé - celkem 149.000,- Kč. Jednalo se o úhradu 1/2 poskytnuté návratné finančnf výpomoci z rozpočtu ZK na "Opravu soustavy veřejného osvětlení" (celkem 298.000,- K). Návratná finančnf výpomoc bude vrácena ve dvou splátkách, první ve výši 1/2 nejpozději do 31. 3. 2010, druhá splátka v téže výši nejpozději do 31. 3. 2011. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Byl zpracován programem Gordic, předložen za období 12/2010 se stavem k 31. 12. 2010. Obsahoval předepsané náležitosti, schválené závazné ukazatele odpovídaly výkazu pro hodnocenf plnění rozpočtu. Všechny provedené změny rozpočtu byly schváleny usnesením zastupitelstva obce a byly doloženy rozpočtovým opatřením. Rozpočet byl k 31.12.2010 plněn po konsolidaci v příjmové části v poměru k upravenému rozpočtu na 96,12 %, ve výdajové části na 99,45 %. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.12.2010: schválený upravený plnění Daňové příjmy 4.247.000,- 5.970.000,- 5.994.527,23 Nedaňové příjmy 1.127.000,- 1.672.000,- 1.285.677,05 Kapitálové přfjmy 0,- 0-, 0-, Přijaté transfery 219.000,- 1.673.252,60 1.673.339,50 Příjmy 5.593.000,- 9.315.252,60 8.953.543,78 Konsolidace příjmů -0,- -0,- -86,90 Příjmy celkem 5.593.000,- 9.315.252,60 8.953.456,88 Běžné výdaje 8.739.000,- 11.204.622,60 11.142.007,92 Kapitálové výdaje 160.000,- 255.000,- 254.960,- Výdaje 8.899.000,- 11.459.622,60 11.396.957,92 Konsolidace výdajů -0,- -100,- -86,90 Výdaje celkem 8.899.000,- 11.459.522,60 11.396.871,02 Saldo +Počáteční stav fin. prostředků -uhrazené splátky (pol. 8114) =zůstatek účtů k 31. 12. 2010 Kč byl ověřen na bankovní výpisy účtu Č. 209 - bez rozdílu. -2.443.414,14 5.315.863,87 263.000,- 2.609.449,73 Č. 14824721/0100 u KB, pořadové čfslo Kapitálové příjmy byly k 31.12.2010 vykázány v nulové výši. Na položku 8114 - Uhrazené splátky krátkodobých přij.půjč.prostř. bylo zaúčtováno celkem 263.000,- Kč. Jednalo se o:./ 149.000,- Kč - úhradu návratné finančnf výpomoci z rozpočtu ZK na "Opravu soustavy veřejného osvětlenf" (celkem 298.000,- K). Návratná finanční výpomoc bude vrácena ve dvou splátkách, prvnf ve výši 1/2 nejpozději do 31.3.2010, druhá splátka v téže výši nejpozději do 31.3.2011. 5
Výkaz zisku a ztráty./ 114.000,- Kč - úhradu návratné finanční výpomoci z rozpočtu ZK na "Opravu budovy obecního úřadu" (poskytnuto 228.000,- Kč), finanční výpomoc bude vrácena ve dvou splátkách, první ve výši 1/2 nejpozději do 31.3.2009, druhá splátka v téže výši nejpozději do 31.3.2010. Ke kontrole byl vyhotoven programem Gordic za období 12/2010 se stavem k 31.12.2010: Náklady celkem byly vykázány ve výši 8.973.413,48 Kč Výnosy byly VYkázány v celkové výši. 8.834.912.48 Kč Výsledek hospodaření po zdanění za hlavní činnost (ztráta) 138.501,- Kč Zřizovací listina příspěvkových organizací Obec Komr"la usnesením zastupitelstva Č. 20/2002 ze dne 24. 10.2002 zřídilo s účinnosti od 1. 1. 2003 příspěvkovou organizaci,,základní školu a mateřskou školu". Součásti je školní družina a školní jídelna. Smlouvy materiály účelovým a další k přijatým dotacím V roce 2010 přijala obec následující dotace: Na položku 4111 bylo zaúčtováno celkem 50.005,- Kč. Jednalo se o:./ 24.000,- Kč - účelovou neinvestiční dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí (dotace zaúčtována pod UZ 98187 na pol. 4111), byla poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva financí Č. j.12/95872/201 0-121 ze září 2010../ 23.000,- Kč - účelovou neinvestiční dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR (dotace zaúčtována pod UZ 98071 na pol. 4111), dotace byla poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva financí Č. j.12/37262/2010-121 ze dne 22. dubna 2010../ 3.005,- Kč - účelovou neinvestiční dotaci ze SR na úhradu výdajů spojených s přípravou a provedením sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 (dotace zaúčtována pod UZ 98005), dotace byla poskytnuta na základě Rozhodnutí MF ČR o poskytnuti dotace Č. j.1211 06094/201 0-121 ze dne 9.11.2010. Na položku 4112 byla zaúčtována celková dotace ze SR ve výši 219.000,- Kč - z toho na výkon státní správy bylo určeno 154.300,- Kč a na školství 64.700,- Kč. Na položku 4116 bylo zaúčtováno celkem 299.817,60 Kč. Jednalo se o finanční prostředky z Úřadu práce na základě uzavřené Dohody o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu Č. UHA- VL -154/2010 Č. projektu CZ.1.04/2.1.00/03.00001 ze dne 7.5.2010. Nebylo předmětem přezkoumání hospodaření obce. Úřad práce provádí kontrolu sám. Na položku 4121 byla zaúčtována částka 25 tis. Kč. Dne 21.6.2010 byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu města Uherské Hradiště Č. EKO/571/2010 na úhradu nákladů spojených se zajištěním provozu místní knihovny. Na položku 4122 bylo zaúčtováno celkem 1.052.000,- Kč. Jednalo se o:./ 40.000,- Kč - účelová neinvestiční dotace z Fondu kultury ZK na opravu kříže. Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z Fondu kultury ZK číslo 0/1852/201 O/KUL byla uzavřena dne 1. 9. 2010. Finanční vypořádání bude předloženo nejpozději do 19. 11.2010../ 262.000,- Kč - dotace na realizaci projektu "Oprava budovy sportovního areálu". Smlouva o poskytnutí podpory Č. 0/495/201 O/~OP byla uzavřena se Zlínským krajem dne 17. 5. 2010. Realizace projektu musí být ukončena k datu 6
30. 11. 2010. Podpora ve formě dotace bude poskytnuta ve výši 262.000,- Kč pokud budou celkové skutečné způsobilé výdaje vynaložené na projekt vyšší nebo shodné s celkovými předpokládanými způsobilými výdaji projektu (526.000,- Kč). v" 750.000,- Kč - účelová neinvestiční dotace z rozpočtu ZK na opravu na budově ZŠ, MŠ a ŠJ J. A. Komenského. Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu ZK číslo: 0/2341/201 O/STR byla uzavřena dne 1. 11. 2010. Finanční prostředky bylo možno použít do 30. 11. 2010, písemné vyúčtování předložit nejpozději do 15. 12.2010. Na položku 4129 bylo zaúčtováno celkem 27.430,- Kč. Jednalo se o příspěvek za účast na Slavnostech vína v Uh. Hradišti. Čerpání účelově určených prostředků: UZ 98187 účelová neinvestiční dotace na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu CR a do zastupitelstev obcí ve výši 24.000,- Kč Čerpání bylo účtováno na OdPa 6115 v celkové výši 14.955,- Kč a bylo ověřeno na účetní doklady: za odměny členů volební komise, z toho 1 předsedy, 1 zapisovatelky a 5 členů (1.600,- + 1.500,- + (5x1.300,-) = 9.600,- Kč + 9 % ZP = 864,- Kč, za roznos volebních lístků na 1 OoPP celkem 1.613,- Kč, cestovné celkem 222,- Kč (doloženo VPO Č. 297), občerstvení 854,- Kč (doloženo VPO Č. 333), kancelářské potřeby celkem 802,- Kč (doloženo účetním dokladem 100161/113-114/10 -dodavatelská faktura), PHM 1.000,- Kč (doloženo VPO Č. 303 na celkem 1.300,- Kč). Finanční prostředky byly čerpány hospodárně na stanovený účel. V rámci finančního vypořádání byla nevyčerpaná částka ve výši 9.045,- Kč vrácena na účet Zlínského kraje dne 17. 1. 2010 - ověřeno na bankovní výpis účtu u KB, pořadové č. 10 (celkem 22.833,- Kč). UZ 98071 účelová neinvestiční dotace na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ve výši 23.000,- Kč Čerpání bylo účtováno na OdPa 6114 v celkové výši 12.217,- Kč a bylo ověřeno na účetní doklady: za odměny členů volební komise, z toho 1 předsedy, 1 zapisovatelky a 4 členů (1.600,- + 1.500,- + (4x1.300,-) = 8.300,- Kč + 9 % ZP = 747,- Kč, za roznos volebních lístků na 1 OoPP celkem 1.582,- Kč. Pod ÚZ bylo zaúčtováno na odměnách celkem 10.144,- Kč. Na občerstvení 732,- Kč (doložen VPO č.166), refundace 680,- Kč (doložen VPO 199), kance!. potřeby 661,- Kč (doložen účetní doklad 100077/137/10 - dodavatelská faktura). Finanční prostředky byly čerpány hospodárně na stanovený účel. V rámci finančního vypořádání byla nevyčerpaná částka ve výši 10.783,- Kč vrácena na účet Zlínského kraje dne 17. 1.2010 - ověřeno na bankovní výpis účtu u KB, pořadové č. 10 (celkem 22.833,- Kč). UZ 98005 účelová neinvestiční dotace ze SR na úhradu výdajů spojených s přípravou a provedením sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 ve výši 3.005,- Kč. Finanční prostředky nebyly čerpány. V rámci finančního vypořádání byla nevyčerpaná částka vrácena na účet Zlínského kraje dne 17. 1. 2010 - ověřeno na bankovní výpis účtu u KB, pořadové č. 10 (celkem 22.833,- Kč). 7
Smlouvy Smlouvy o půjčce ostatní ÚZ 00090 účelová neinvestiční dotace z Fondu kultury ZK na opravu kříže ve výši 40.000,- Kč Čerpání bylo ověřeno na účetní doklad 100181/144-145/10 - dodavatelskou fakturu, dodavatel MgA Radka Levínská akad. soch. Brno, vystavenou dne 15. 11. 2010. Finanční prostředky byly použity v souladu s daným účelem. ÚZ 00200 dotace z rozpočtu ZK - oprava budovy sportovního areálu, částka 262.000,- Kč. Čerpání bylo ověřeno na účetní doklady Č. 100132/148-149/10 - dodavatelská faktura na celkem 29.232,- Kč, Č. 100168/177-178/10 - dodavatelská faktura na celkem 16.500,- Kč, Č. 100086/45/10 - dodavatelská faktura na celkem 174.928,- Kč, Č. 100047/200/10 - dodavatelská faktura na celkem 44.994,- Kč. Závěrečná zpráva byla ZK převzata dne 18.11.2010. ÚZ 00120 účelová neinvestiční dotace ve výši 750.000,- Kč na opravu budovy ZŠ, MŠ a ŠJ Čerpání bylo ověřeno na účetní doklady Č. 100125/27-28/10 - dodavatelská faktura na celkem 60.000,- Kč, Č. 100142/43-44/10 - dodavatelská faktura na celkem 161.106,- Kč, Č. 100165/152-153/10 - dodavatelská faktura na celkem 326.110,- Kč, Č. 100188/232-233/10 - dodavatelská faktura na celkem 219.890,- Kč. Dne 26.10.2010 byla uzavřena Smlouva o půjčce mezi Obcí (věřitel) a Římskokatolickou farností Komňa (dlužník). Poskytnutá částka ve výši 230 tis. Kč bude použita na opravu fasády kostela. Dlužník se zavazuje splatit celou částku do 31. 12.2010. Půjčka byla vrácena na účet obce dne 6.12.2010. Dne 10. 6. 2010 byla uzavřena Smlouva o půjčce mezi Obcí (věřitel) a MAS Bojkovsko, o. s. Částka ve výši 1.592.000,- Kč bude použita na realizaci projektu "Cesty k tradicím (pódium, 2 stany, lavice, stoly, LCD, zvuková a osvětlovací aparatura, kulturní akce)". Dlužník se zavazuje splatit půjčku do 30. 4. 2011. Dne 26. 1. 2010 byla uzavřena Dohoda o smlouvě budoucí mezi Ing. Vlastimil Kelíšek (budoucí prodávající) a Obcí (budoucí kupující) a Dohoda o smlouvě budoucí mezi Obcí (budoucí prodávající) a Ing. Vlastimil Kelíšek (budoucí kupující). Kupní smlouvy Dne 7. 4. 2010 byla uzavřena Kupní smlouva a smlouva o zřízení předkupního práva (Obec kupující a jako vlastník nemovitostí) na prodej pozemku p. Č. 1542 a 1543 cena 53.580,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutím V-807/2010-742, zapsán v katastru nemovitostí dne 22.4.2010, právní účinky vkladu vznikly dne 16. 4. 2010. Dne 11. 5. 2010 byla uzavřena Kupní smlouva (Obec kupující) na prodej pozemku p. Č. 1561 cena 10.200,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutím V-1047/2010-742, zapsán v katastru nemovitostí dne 31. 5. 2010, právní účinky vkladu vznikly dne 28. 5. 2010. Dne 19. 4. 2010 byla uzavřena Kupní smlouva (Obec kupující) na prodej pozemku p. Č. 1984/1 cena 37.700,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutfm V-848/2010-742, zapsán v katastru nemovitostí dne 29. 4. 2010, právní účinky vkladu vznikly dne 22. 4. 2010. Dne 14. 4. 2010 byla uzavřena Kupní smlouva (Obec kupující) na prodej pozemku p. Č. 5427/146, p. č.1554 cena 21.624,- Kč. 8
Vklad práva povolen rozhodnutím V-800/2010-742, zapsán v katastru nemovitostí dne 22.4.2010, právní účinky vkladu vznikly dne 15. 4. 2010. Dne 9.8.2010 byla uzavřena Kupní smlouva na převod vlastnického práva z České republiky (Lesy ČR prodávající, Obec kupující), pozemek p. Č. 9934, cena 115.300,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutím V-2189/2010-742, zapsán v katastru nemovitostí dne 12. 10.2010, právní účinky vkladu vznikly dne 27. 9. 2010. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Ke kontrole byly předloženy zápisy vč. usnesení: z 18. zasedání konaného dne 25.3.2010, z 19. zasedání konaného dne 24. 6. 2010, usnesení z mimořádného zasedání ze dne 22. 7. 2010, z 21. zasedání konaného dne 24. 9. 2010, z ustavujícího zasedání ze dne 11. 11. 2010, z 1. zasedání konaného dne 16.12.2010. Členové mimo jiné schvalovali rozpočet na rok 2010, rozpočtové změny, odkoupení pozemků (p. Č. uváděny), poskytnutí krátkodobé půjčky na úhradu projektu "Cesta k tradicím" pro MAS Bojkovsko, max. do výše 1.652 tis. Kč, příspěvek ve výši 100 tis. Kč na opravu fasády kostela, půjčku ve výši 230 tis. Kč Římskokatolické farnosti, aj. B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání B. I. Při přezkoumání hospodaření obce Komňa za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanoveni 10odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 42012004 Sb. B. II. Přezkoumané předměty: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů - přezkoumán: NE - Obec v roce 2010 nezřídila peněžní fondy. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: NE - Obec neúčtovala o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví - přezkoumán: Ano č. Předmět: Zákon 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv - přezkoumán: NE - Obec nehospodařila s prostředky poskytnutými z NF a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám - přezkoumán: Ano 9
Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek - přezkoumán: NE - Obec nehospodařila s majetkem státu. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - přezkoumán: NE Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob - přezkoumán: NE - Obec neručila za závazky fyzických a právnických osob. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob - přezkoumán: NE - Obec nezastavila movité a nemovité věci ve prospěch třetích osob. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon č, 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem - přezkoumán: Ano C. Závěr I. Plněni opatření k odstraněni nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumání hospodařeni obce Komňa za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 42012004 Sb.J. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 pism. aj zákona Č. 420/2004 Sb. 10
IV. Při přezkoumání hospodaření obce Komňa za rok 2010 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 57,60 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,09% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Komňa dne 20. května 2011 Věra Burešová kontrolor pověřený přezkoumáním hospodaření obce Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Karel Navrátil, starosta obce Komňa prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 20. 5. 2011 OBEC KOMŇA PSČ 68771...~. Výtisk Č. 1 obdrží: Obec Komňa Výtisk č. 2 obdrží: Krajský úřad ZHnského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní Poznámka: č. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. 11