.: Kraj~ý- úrad Li~er~ckého kraje odbor kontroly \\\Liberec~ý ~ kraj C.j: LK-0136/13/Vl Zpráva o výsledku prezkoumání hospodarení obec Nový Oldrichov, IC 00260789 za rok 2013 Prezkoumání se uskutecnilo ve dnech: 24.9.2013 13.3.2014 na základe zákona c. 420/2004 Sb., o prezkoumávání celku a dobrovolných svazku obcí. hospodarení územních samosprávných Místo provedení prezkoumání: Obecní úrad Nový Oldrichov Prezkoumání vykonal kontrolor poverený rízením prezkoumání: Bc. Kamila Vlasáková Poverení k prezkoumání hospodarení ve smyslu 5 zákona o prezkoumávání hospodarení vydal Mgr. René Havlík, reditel Krajského úradu Libereckého kraje. Pri prezkoumání byli prítomni: Marcela Novotná - starostka Eva Rachacová - úcetní Krajský úrad Libereckého kraje u Jezu 642/2a 461 80 Liberec 2 tel.: + 420 485 226317... fax: + 420 485 226444 e-mail:kamila.vlasakova@kraj-ibc.cz \\ww.kraj-ibc.cz 'IC: 70891508 DlC: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw
?f-~met prezkoumání:?t;:-dmetem prezkoumání hospodarení jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona -:a 2004 Sb. Dle 6 odst. 3 písmo b) zákona je prezkoumání hospodarení provádeno '-:~-berovýmzpusobem s ohledem na významnost jednotlivých skutecností podle predmetu a.:':jsahu prezkoumání. Pri posuzování jednotlivých právních úkonu se vychází ze znení :;;rávních predpisu platných ke dni uskutecnení tohoto úkonu. A. Prezkoumané písemnosti Pri prezkoumání hospodarení obce Nový Oldrichov byly prezkoumány následující písemnosti: Pravidla rozpoctového provizoria Obec na kontrolované období roku 2013 neprijala žádná pravidla rozpoctového provizoria. Návrh rozpoctu Návrh rozpoctu obce na rok 2013 byl vyvešen na úrední desce nejméne po dobu 15 dnu prede dnem jeho projednání v zastupitelstvu obce, a to vhodným zpusobem a ve vhodném rozsahu, a to i v elektronické podobe zpusobem umožnujícím dálkový prístup, což bylo v souladu s ustanoveními 11, zákona C. 250/2000 Sb. v platném znení. Data zverejnení byla zapsána na predložený originál dokumentu. Vyvešeno: 21.11.2012, Sejmuto: 10.12.2012 Schválený rozpocet Zastupitelstvo obce schválilo na XXII. zasedání konaném dne 12.12.12, bodem c. 4) predložený návrh rozpoctu na rok 2013 jako "schodkový" v techto hodnotách: Príjmy Výdaje Financování - 81 5 5625401,- Kc 7 302 980,- Kc 1 677 579,- Kc Projednání a následné schválení uvedeného rozpoctu obce na rok 2013 bylo v souladu s ustanoveními 4, zákona c. 250/2000 Sb. v platném znení a prevedením schválených hodnot do výkazu Fin 2-12 M nebyly vykázány rozdíly. Rozpoctový výhled Rozpoctový výhled na období 2012-2014 schválilo zastupitelstvo obce na II. verejném zasedání konaném dne 8.12.2010, bodem C. 5) v následujících hodnotách: (v tis. Kc) 2012 2013 2014 Príjmy 5 617 5 617 144902 Výdaje 5902 5617 144902 (kanalizace 140000,- Kc) Financování 8115 285 O O 2/15
Rozpoctový výhled byl projednán a schválen v souladu s 13, zákona c. 250/2000 Sb. v platném znení a schválené objemy byly v mezích schváleného rozpoctu obce. Objemy vykázané na rok 2014 byly navýšeny z duvodu možného priznání dotace na výstavbu kanalizace. Záverecný úcet Zastupitelstvo obce projednalo a následne schválilo na XXIX. zasedání, konaném dne 19.6.2013, bodem c. 7) Záverecný úcet obce za rok 2012 vytvorený programem Gordic a Zprávu o prezkoumání hospodarení za rok 2012 s vyjádrením souhlasu s celorocním hospodarením "bez výhrad". Návrh záverecného úctu byl nejméne po dobu 15 dnu prede dnem jeho projednání v zastupitelstvu zverejnen vhodným zpusobem a ve vhodném rozsahu na ÚD a v elektronické podobe zpusobem umožnujícím dálkový prístup. Jeho zverejn~ní a následné schválení bylo v souladu s ustanoveními 17, zákona c. 250/2000 Sb. v platném znení. Vyvešeno: 5.6.2013, Sejmuto: 19.6.2013 Rozpoctová opatrení Za kontrolované období leden - prosinec 2013 zastupitelstvo obce projednalo a následne schválilo 5 rozpoctových opatrení: c. 1) - schváleno na XXVII. verejném zasedání konaném dne 29.4.2013, bodem c. 16) c. 2) - schváleno na XVIX. verejném zasedání konaném dne 19.6.2013, bodem c. 14) c. 3) - schváleno na XXXI. verejném zasedání konaném dne 9.10.2013, bodem c. 7) c. 4) - schváleno na XXXIII. verejném zasedání konaném dne 11.12.2013, bodem c. 9) c. 5) - schváleno starostkou obce na základe zmocnení zastupitelstvem na XXXIII. verejném zasedání konaném dne 11.12.2013, bodem c. 9) Financování Výdaje 142 113 700,00 858,00 0,00 35625401,00 9071 1-067 035 142 113 913 Príjmy 700,00 502,00 678,00 903,00 858,00 236,00 0,00 10749482,00 7302980,00 31-067 035 913 502,00 678,00 236,00 1 677579,00 Veškerá provedená rozpoctová opatrení byla ve shodné výši v príjmové i výdajové cásti promítnuta do výkazu Fin 2-12 M a jejich projednání a schválení bylo v souladu s 16, zákona c. 250/2000 Sb. v platném znení. Výkaz pro hodnocení plnení rozpoctu Predložený Výkaz Fin 2-12 M sestavený k datu 31.12.2013 vykazoval tyto hodnoty: 3/15
konsolidaci schv. 51 7-105,51 RU% 54,89 9571 677 3625 302 uprav. 10749482,00 9071 1670 xxx 900 skutecnost rozpocet 677 401,00 579,00 980,00 % 855,73 972,07 883,66 579,00 903,00 rozpocet Hospodarení obce za kontrolované období skoncilo rozpoctovým prebytkem ve výši 3 670 972,07 Kc vuci schválenému schodkovému rozpoctu obce na rok 2013. Uvedený prebytek byl tvoren vyššími realizovanými príjmy o 499 952,73 Kc vuci upravenému rozpoctu príjmu a nižšími realizovanými výdaji o - 4 848 598,34 Kc vuci upravenému rozpoctu výdaju. Faktura Namátkove byly zkontrolovány prijaté a vydané faktury za období leden - únor, cervenec srpen a zárí 2013 vztahující se k bankovním výpisum c. A.1 - A.18, A.19 - A.34, A.102-111 a 112-125. Predložené doklady obsahovaly predepsané náležitosti, každá faktura mela vlastní likvidacní lístek - razítko, které obsahovalo stanovené podpisy, zaúctování na SÚ a AÚ a užití rozpoctové skladby. Nedostatky nebyly zjišteny. Odmenování clenu zastupitelstva Vyplácené výše odmen uvolneným a neuvolneným clenum zastupitelstva jsou v souladu s Narízením vlády c. 37/2003 Sb., ve znení novely Narízení vlády c. 375/2010 Sb. úcinnou od 1.1.2011, která byla projednána na III. zasedání dne 12.1.2011, bodem c. 11) - nepresahují maximální možnou hranici vyplývající z výše uvedeného narízení vlády. Na zasedání zastupitelstva obce c. XXIX. konaném dne 19.6.2013, bodem c. 16) byl schválen financní dar starostce obce ve výši 25 000,- Kc, který byl vyplacen v odmenách za mesíc cerven 2013 a na zasedání zastupitelstva obce c. XXXI. konaném dne 11.12.2013 financní dar starostce obce ve výši 30 000,- Kc, který byl vyplacen v odmenách za mesíc prosinec 2013. Dále je každý mesíc ke stanovené odmene starostky obce vypláceno ošatné dle odpracovaných dnu. Úctový rozvrh Kontrole byl predložen úctový rozvrh platný pro rok 2013. Kniha došlých faktur Kniha faktur prijatých je vedena v rucní podobe a za kontrolované období leden - prosinec 2013 bylo prijato a zaúctováno celkem 261 faktur. K datu 31.12.2013 nebyla zaplacena prijatá faktura v celkové hodnote 500,- Kc (fa c. 261). Uvedená hodnota byla shodne vycíslena na úctu C. 321, výkaz Rozvaha. Bankovní výpis Ke svému hospodarení má obec zrízeny bankovní úcty, jejichž zustatky k datu 31.12.2013 byly doloženy výpisy z úctu a vykazovaly následující výše: 4/15
, Ceská sporitelna, a.s 7304663,19 Kc (výpis c. A.179) Ceská sporitelna, a.s 879,46 Kc (výpis c. 004) - Aktivní mládež bez hranic Sberbank CZ, a.s 2 018 095,83 Kc (výpis c. 5/2013) CNB 789650,14 Kc (výpis c. 30) Celkem 10113288,62 Kc Souhrn zustatku vykázaných ve výkazech Fin 2-12 M (r. 6010) a rozvaha (úcet c. 231) byl shodný s výše uvedeným celkovým zustatkem. Nedostatky nebyly zjišteny. Dohoda o hmotné odpovednosti Kontrole byly predloženy 2 dohody o hmotné odpovednosti sepsané v souladu s 252 zák. 26112006 Sb., s úcinností od 6.5.2010 a od 1.1.2007. Pokladní kniha (deník) Pokladní knihu vede úcetní obce v rucní i pocítacové podobe, príjmové a výdajové pokladní doklady mají jednu spolecnou císelnou radu. Za kontrolované období leden - prosinec 2013 bylo vystaveno celkem 387 pokladních dokladu. Limit pokladny stanovený na cástku 80000, Kc, schválený v zastupitelstvu obce dne 25.2.2005, nebyl prekracován. Zustatek pokladny dle výkazu Rozvaha - úcet c. 261 cinil k datu 31.12.2013 cástku 0,- Kc a tento údaj byl shodne uveden i v rucne vedené pokladní knize. Financní výbor za kontrolované období provedl 3 inventarizace pokladny ve dnech 17.6., 18.11. a 2.12.2013. Namátkove byly zkontrolovány príjmové a výdajové pokladní doklady za období leden a únor, cervenec a srpen 2013, C. dokladu 1-38 a 39-67, 187-218 a 219-244. Prevedení zustatku v jednotlivých mesících navazuje a stanovený limit pokladny nebyl prekracován. Predložené doklady obsahovaly predepsané náležitosti, rozpoctovou skladbu a stanovené podpisy. Príjem poplatku je zaúctován souhrnne dle jednotlivých SÚ. Nedostatky nebyly zjišteny. Dále má obec zrízeno u pomocnou pokladní knihu SPOZ, která je vedena na základe vyplacených penežních záloh. Rozvaha Kontrole byl predložen výkaz Rozvaha sestavený k datu 31.12.2013, který vykazoval v netto hodnotách následující objemy: a) majetek obce Stálá aktiva za dané období vykazují objem v brutto hodnote cástku 29 210 012,84 Kc. Prevážnou cást stálých aktiv predstavují: - úcet 019 - Ostatní DNM - úcet 021 - Stavby - úcet 022 - SMV - úcet 031 - Pozemky - úcet 042 - Nedokoncený DHM - úcet 069 - Ostatní DFM 268 800,50 Kc 14739 888,87 Kc 928 673,35 Kc 1 082497,19 Kc 1481310,00Kc 8337831,88 Kc 5/15
\ Oprávky byly vytvoreny ve výši 447 854,- Kc (úcet c. 551 Výkaz zisku a ztráty). Obec odepisuje ctvrtletne a zvolila rovnomerný zpusob odepisování s 5 % fixem. Odpisový plán byl predložen. b) cizí zdroje Celkem k 31.12.2013 Významné položky cizích zdroju: - úcet 321 - Dodavatelé - úcet 331 - Zamestnanci - úcet 336 - Zúctování SZ a ZP - úcet 341 - Dan z príjmu - úcet 378 - Ostatní krátkodobé závazky - úcet 389 - Dohadné úcty pasivní 2 145 070,53 Kc 500,00 Kc 78 159,00 Kc 42013,00 Kc 18 053,00 Kc 450 000,00 Kc 177 520,00 Kc c) podrozvahová evidence 902 DDHM 903 Ostatní majetek 911 Vyrazené pohledávky 256 669,92 Kc (majetek OE)' 5 928 563,50 Kc (vodovod koupalište) 2 736 833,00 Kc (majetek PO) 6 898 425,00 Kc (lesní porosty) 21 281,00 Kc d) další skutecnosti, vztahující se k majetku - obec nehospodarí s majetkem ve vlastnictví státu, - obec nemá zástavu movitých a nemovitých vecí, - obec nepracuje s dluhovou službou, - obec svým majetkem nerucí za závazky tretích osob. Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl predložen výkaz zisku a ztráty sestavený k datu 31.12.2013, ze kterého vyplývá, že obec nevykonává žádnou hospodárskou cinnost a vykazuje následující hodnoty: Náklady celkem výnosy celkem Výsledek hospodarení bežného úcetního období 16 422 304,88 Kc 12917285,31 Kc - 3505019,57 Kc Vykázaný výsledek hospodarení navazoval na úcet 493 - výsledek hospodarení bežného úcetního období ve výkaze Rozvaha. Kniha odeslaných faktur Kniha faktur vydaných je vedena v rucní podobe (v excelovské tabulce) a zároven slouží jako evidence pohledávek. Za kontrolované období leden - prosinec 2013 bylo vystaveno celkem16 faktur (112013-16/2013), které byly k datu 31.12.2013 všechny uhrazeny - výkaz Rozvaha, úcet c. 311. Inventurní soupis majetku a závazku lnventarizace majetku a závazku se v obci rídí vydanou Smernicí pro provádení inventarizace majetku a závazku v souladu s vyhláškou c. 270/2010 Sb. 6/15
Kontrole byly predloženy následující dokumenty: - Príkaz starostky k provedení inventarizace majetku ze dne 11.12.2013 s termínem realizace 1. - 15.1.2014. - Plán inventur s platností od 11.12.2013 do 15.1.2014 a stanovuje datum predložení zprávy do 31.1.2014. Dále byl soucástí seznam clenu inventarizacní komise, kterí prošli školením vcetne podpisu jednotlivých clenu IK. - Zápis o proškolení clenu IK ze dne 11.12.2013 vc. jejich podpisu. - Inventarizacní zprávy ke každému úctu, ze kterých vyplývá, že rozdíly mezi provedenou fyzickou a dokladovou inventarizací nebyly zjišteny. Predložené inventurní soupisy obsahovaly podpisy clenu komise, soupisy jsou vytišteny z programu PC. - k úctum dlouhodobého hmotného majetku 031 - pozemky, byl predložen aktuální výpis z programu Gordic II. - registr nemovitostí, - úcet C. 069 - Ostatní dlouhodobý financní majetek ve výši 8)37 831,88 Kc (cenné papíry v hodnote 4 201 000,- Kc doloženy potvrzením od SVS a.s. ze dne 15.1.2014, zn. C. SVS LBNED/77/2014, podílové listy ve výši 4 066 831,88 Kc a cenné papíry ve výši 70 000,- Kc doložené Výpisem z majetkového úctu CS C. 001 ze dne3.1.2014, - zustatky na bankovních úctech byly doloženy kopiemi bankovních výpisu, - prírustky a úbytky majetku obce byly doloženy soupisy z programu. Pohledávky k 31.12.2013 (úcet C. 311) Závazky k 31.12.2013 (úcetc. 321) 193,00 Kc (nájemné, predplatné) 500,00 Kc (FAP C. 261) Obec postupovala pri realizaci inventur podle vyhlášky c. 27012010 Sb. a nebyly zjišteny nedostatky. Výkaz zisku a ztráty zrízených príspevkových organizací Zastupitelstvo obce projednalo a následne schválilo hospodárský výsledek za rok 2012 své zrízené príspevkové organizace Zš a MŠ obce Nový Oldrichov na XXV. zasedání konaném dne 13.3.2013, bodem c. 8). Hospodárský výsledek ve výši - 2 551,99 Kc bude uhrazen z prostredku obce. Celkem náklady Celkem výnosy 3 446 046,29 Kc 3 443 494,30 Kc Zrizovací listina organizacních složek a príspevkových organizací, odpisový plán Obec je zrizovatelem príspevkové organizace Základní škola a Materská škola Nový Oldrichov, jejíž hlavním úcelem je materská škola, základní škola, školní družina a školní stravování. Majetek byl PO, dle ci. V - zrizovací listiny, predán k hospodarení v prílohách C. 1) - NM (stavby ve výši 2 254 050,70 Kc a pozemky 8 570,10 Kc) a C. 2) - HM (v porizovacích cenách ve výši 924 890,- Kc). Aktualizace zrizovací listiny ze dne 9.11.2005 byla provedena dne 3.9.2009. Doplnková cinnost nebyla stanovena a dále stanovuje prijetí daru se souhlasem zrizovatele a nakládání s majetkem nad 10tis. též jen se souhlasem zrizovatele. 7/15
------------------------------------------------ Stanovení závazných ukazatelu zrízeným organizacím Zastupitelstvo obce na zasedání c. XII, konaném dne 12.12.2012, bodem c. 4) schválilo jako soucást rozpoctu obce na rok 2013 závazné ukazatele zrízené PO - ZŠ a MŠ Nový Oldrichov, v celkové hodnote 450 000,- Kc. Kontrolou hodnot ve výkaze Fin 2-12 M (položka 5331) sestavený k datu 31.12.2012 nebyly zjišteny odchylky od schválené cástky. Dohody o pracovní cinnosti Obec má uzavreny následující dohody o pracovní cinnosti vztahující se k období leden - srpen 2013: - na "služby knihovnice v místní knihovne" uzavrenou dne 29.4.1998, na dobu urcitou od 1.5. do 31.12.1998 a byla prodlužována dodatky. Na rok 2012 byl sepsán dodatek dne 31.12.2011 s úcinností od 1.1.2012 do 31.12.2012 - na "uklizecku budovy OÚ" uzavrenou dne 1.1.2004 na dobu urcitou od 1.1. do 31.12.2004 a byla prodlužována dodatky. Na rok 2012 byl sepsán dne 31.12.2011 na období od 1.1. do 31.12.2012. - na "administrativní cinnosti" uzavrenou dne 30.4.2012 na dobu urcitou do 30.4.2013. Uvedené dohody byly sepsány v souladu s ustanoveními 76 a 77, Zákoníku práce C. 262/2006 v platném znení. Dohody o provedení práce Kontrola namátkove prošla následující dohody o provedení práce, sepsané za kontrolované období leden - prosinec 2013: - na "opravu a údržbu verejného osvetlení" uzavrenou dne 31.5.2013 na období od 1.6. do 31.12.2013, - na "údržba verejného prostranství" uzavrenou dne 21.6.2013 na období od 24.6. do 31.9.2013, - na "úklid místních komunikací a obecních prostranství, roznos obedu, roznos zpravodaje" uzavrenou dne 1.6.2013 - na "príprava a roznos volebních materiálu; úklid a príprava volební místnosti" uzavrenou dne 2.1.2013 na období 2. - 28.1.2013 - na "mytí oken a úklid volební místnosti OVK C. 1" uzavrenou dne 23.9.2013 na období 23. 27.9.2013 - na "distribuce hlasovacích lístku volicum" uzavrenou dne 21.10.2013 na období 21. 24.10.2013 Predložené dohody byly sepsány v souladu s ustanoveními 75 a 77, Zákoníku práce C. 262/2006 Sb. v platném znení. Smlouvy o prevodu majetku (koupe, prodej, smena, prevod) Kontrola namátkove prošla uzavrené kupní smlouvy vztahující se ke kontrolovanému roku 2013: 8/15
- na "ppc. 599/3, k.ú. Nový Oldrichov - 155 m2" sepsanou dne 2.1.2013 kdy obec je na strane prodávajícího, s vkladem práva v KN dne 5.2.2013 a právními úcinky dne 31.1.2013. Majetek byl odúctován z evidence obce dne 31.1.2013, dokladem C. 23. - na "ppc. 663/1, 663/2 a 663/3, k.ú. Mistrovice - 1067 m2" sepsanou dne 27.11.2013 kdy obec je na strane prodávajícího, s vkladem práva v KN dne 14.1.2013 a právními úcinky dne 11.12.2013. Majetek byl odúctován z evidence obce dne 11.12.2013, doklad C. 219. Smlouvy o dílo Kontrole byly predloženy následující uzavrené smlouvy o dílo vztahující se ke kontrolovanému období roku 2013: - SoD uzavrená dne 1.7.2013 s firmou Elektro Bouchal S.LO., IC 254 24 262 na "opravu elektroinstalace hasicského muzea Mistrovice c.p. 105", s termínem realizace 1.7. 30.10.2013 za dohodnutou cenu 173 421,- Kc - SoD uzavrená dne 11.7.2013 s firmou STA VRON S.LO., IC 254 84 672 na "snížení energetické nárocnosti ZŠ, MŠ a hasicské zbrojnice v Novém Oldrichove", s termínem realizace 1.7. - 26.8.2013 (ZŠ, MŠ) a 1.7. - 7.10.2013 (zbrojnice) za cenu 3 807284,38 Kc. Soucasne byl predložen Dodatek ze dne 11.7.2013, kterým se mení bod 3, ci. V. - dokoncení díla na termín 11.7. - 6.9.2013 (ZŠ, MŠ) a 11.7. - 17.10.2013 - SoD ze dne 2.4.2013 uzavrená s firmou 1. Grolmus, IC 402 02 047 na "zhotovení PD na rekonstrukci elektroinstalace hasicského muzea" s termínem realizace do 26.4.2012 za cenu 7 800,- Kc - SoD uzavrená dne 1.3.2013 s firmou Ing. 1. Hiibnerová, IC 651 03 581 na "projektové poradenství pri realizaci projektu Aktivní mládež bez hranic", s termínem realizace 1.3.2013 28.2.2015 za cenu 180 000 Kc - SoD de dne 9.5.2013 uzavrená s firmou Studio REMA '93 spol. s LO., IC 482 92 371 na "prípravu a zhotovení image historické publikace Nový Oldrichov - Mistrovice" za cenu 369 725,- Kc v poctu 500 ks. Smlouvy nájemní Kontrole byly predloženy tyto uzavrené nájemní smlouvy vztahující se ke kontrolovanému období leden - srpen 2013: - na "byt 1. kategorie, c.p. 177, p.p.c. 421 Mistrovice v 1 NP", sepsanou dne 24.11.2011 na dobu neurcitou s platností od 1.12.2004, soucástí je i evidencní list nájemného - na "KD v c.p. 91, p.p.c. 30 vcetne vybavení uvedeného v príloze c. 1)", jejíž predmetem je provozování hostinské cinnosti na dobu urcitou od 1.4.2011 do 31.3.2013, sepsanou dne 1.4.2011 a schválenou v ZO dne 9.3.2011, usnesením c. 5) a bodem 3) vcetne Dodatku C. 6 na dobu urcitou do 30.9.2013 a uzavrenou dne 26.8.2013 - dohoda o pronájmu pozemku v rámci 23. hasicské pouti v obci na "p.p.c. 676/1 Mistrovice", na dobu urcitou od 14.8. do 23.8.2013 a uzavrenou dne 14.8.2013 Výše uvedené smlouvy jsou evidovány v tabulce a pravidelne a vcas placeny, pri zpoždení plateb jsou prostrednictvím zamestnancu úradu zasílány upomínky. Smlouvy a další materiály k poskytnutým úcelovým dotacím Obec v kontrolovaném období leden - prosinec 2013 obdržela následující úcelové dotace: 9/15
1) Volby na prezidenta republiky konané ve dnech 11. - 12.1.2013 (pol. 4111, UZ 98008) - na základe pokynu MF CR, c.j. MF -1210 18/20 12/12-121 byla obci poskytnuta dotace ve výši 27 300,- Kc (prijata dne 7.1.2013, bankovní výpis c. A.4) - celkove vynaložené náklady cinily 15 102,- Kc, nedocerpané prostredky ve výši 12 198,- Kc byly zaslány zpet poskytovateli dne 26.8.2013 - financní vyporádání dotace dne 11.2.2014 2) Volby do PS Parlamentu republiky (pol. 4111, UZ 98 071) - financní prostredky obec prijala dne 9.10.2013, výpis CNB c. 21 ve výši 22 500,- Kc - celkové náklady cinily 16 125,20 Kc a nedocerpané prostredky ve výši 6 374,80 Kc byly vráceny zpet poskytovateli 10.2.2014, výpis CS c. 022 - financní vyporádání dotace dne 11.2.2014 3) Výdaje JSDH pro rok 2013 (pol. 4122) - na základe uzavrené smlouvy c. OLP/3054/2013 ze dne 27.11.2013 byla obci poskytnuta dotace ve výši 458,- Kc (prijata dne 11.12.2013, výpis CS c. 169) a stanoven termín vyúctování do 15.1.2014 - financní vyporádání prijaté dotace bylo ze dne 8.1.2014 4) Sportovní areál Nový Oldrichov (pol. 4122) - na základe žádosti o poskytnutí dotace ze dne 23.7.2013 s predpokládanými náklady ve výši 60560,- Kc a termínem realizace 8-12/2013 byla obci priznána dotace ve výši 33 000,- Kc - smlouva c. OLP/3191/2013 ze dne 19.11.2013, kdy dotace muže cinit max. 70 % z prokazovaných dokladu a termínem vyúctování do 19.2.2014 - záverecné vyúctování dotace bylo ze dne 8.1.2014, kdy celkové náklady cinily 51 752,- Kc (dotace ve výši 33 000,- Kc) - financní prostredky obec prijala dne 21.1.2014, výpis CS c. 013 5) Oprava elektroinstalace a odvodnení muzea (pol. 4122) - na základe žádosti o poskytnutí dotace ze dne 24.4.2013 s predpokládanými náklady ve výši 210 000,- Kc a termínem realizace 7-12/2013 byla obci priznána dotace ve výši 126 000, Kc - smlouvou c. OLP/3697/2013 ze dne 18.12.2013 byla obci poskytnuta záloha dotace ve výši 113400,- Kc a stanoveným termínem realizace do 31.12.2013 a vyúctováním do 19.2.2014 - financní prostredky obec prijala dne 23.12.2013, výpis CS c. 177 - záverecné vyúctování dotace bylo ze dne 27.1.201 c, kdy celkové náklady cinily 210 407,- Kc - doplatek ve výši 12600,- Kc obec obdržela dne 6.2.2014, výpis CS c. 020 6) Odstranování škod zpusobených povodnemi v roce 2013 (pol.4116) - žádost o dotaci na Ministerstvo dopravy obec zaslala s predpokládanými náklady ve výši 901 304,80 Kc (predbežná výše dotace 766 000,- Kc) - rozhodnutí o poskytnutí dotace ve výši 766 000,- Kc bylo ze dne 16.9.2013, c.j. 605/2013 120-STSP/8 (dotaci obec prijala dne 10.10.2013, výpis CNB c. 22) - rozhodnutí o zmene termínu realizace akce do 31.12.2014 ze dne 27.12.2013 - financní vyporádání prijaté dotace bylo ze dne 13.2.2014 - dotace zatím nevyúctována 10/15
Doplatek dotace poskytnuté již v roce 2012 Rozšírení verejného osvetlení v obci Nový Oldrichov - projednání parametru bylo dne 10.5.2012 s termínem realizace 6/12-12/12 a s predpokládanými náklady ve výši 257869,- Kc (dotace stanovena na cástku 162 500,- Kc) - rozhodnutí o poskytnutí dotace z Programu obnovy venkova c. 17) bylo zasláno dne 16. 12. 2011 s termínem vyúctování do 15.5.2012 a vycíslenou dotací na cástku 162 500,- Kc - uzavrená smlouva c. OLP12330/2012 ze dne 17.8.2012 stanovuje výši dotace 63,02 %, maximálne však 162 500,- Kc z celkove vycíslených celkových nákladu 257 869,- Kc, termín realizace do 31.12.2012 a termín vyúctování do 19.2.2013 - dne 7.9.2012 obec prijala zálohu ve výši 146 250,- Kc (výpis c. A.119), doplatek ve výši 16250,- Kc byl zaslán dne 8.4.2013 (výpis c. A.63) - záverecné vyúctování bylo ze dne 10.12.2012, celkové náklady cinily 257 869,20 Kc a z toho dotace byla poskytnuta ve výši 162 500,- Kc Výše uvedené dotace obec využila na stanovené úcely. Smlouvy ostatní Kontrole byly dále predloženy následující uzavrené smlouvy: - Smlouva o podmínce uzavrení budoucí kupní smlouvy a smlouva o nájmu c. 80 B/01/0RoP-A s firmou Severoceská plynárenská, a.s., jejíž predmetem je "plynárenské zarízení". Sjednaná cástka je umorovaná v 10 splátkách, poslední splátka byla dne 30.6.2013. Smlouva o sberu, preprave a odstranování odpadu ze dne 30.4.2006, c. S/222/400181/004/06 s firmou AVE CZ odpadové hospodárství s. r.o., IC - 493 56089 na "svoz komunálního odpadu" v období 1.5. 2006-30.4.2016. Zhotovitel složil jistinu ve výši 250 000,- Kc, obec každý rok vrací 10tis. Kc jistiny a naopak zhotovitel za každý rok poskytnu úcelovou dotaci - financní dar ve výši 25 000,- Kc na financování školství a kultury. Soucasne bylo predloženo 7 dodatku ke smlouve, kterými se menil ci. IV - cena služby. Dokumentace k verejným zakázkám Za kontrolované období leden - prosinec 2013 obec namátkove predložila následující výberová rízení: - Aktivní mládež bez hranic - výkon zadavatelské cinnosti (firma byla vybrána Mgr. V. Kuželová, IC 71726 829 za cenu 38 900,- Kc). - Oprava elektroinstalace hasicského muzea Mistrovice c.p. 105 (vybrána byla firma Elektro Bouchal s.r.o., IC 254 24 262 za cenu 173 421,- Kc). - Aktivní mládež bez hranic - stavební úpravy centra pro vzdelávání a kulturu - uvedené výberové rízení podléhá kontrole Úradu pro ochranu hospodárské souteže. - Snížení energetické nárocnosti ZŠ, MŠ a hasicské zbrojnice v Novém Oldrichove (ze 4 prijatých CN byla vybrána firma STA VRON S.r.o., IC 254 84 672 za cenu 3 807284,38 Kc). Verejná zakázka byla zverejnena na internetových stránkách https://www.vhodneuverejneni. cz/index. php?m =xenorders&h =order&a=detail&rwr=snizeni -energeti ckenarocnosti -zakladni -skol y-materske-sko 1y-a-hasicske-zbrojnice- v-novem -oldrichove-1. 11/15
._.~------------------------------------------ '\ Informace o prijatých opatreních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Za rok 2013 obec neprijala žádná nápravná opatrení vyplývající ze Zprávy o výsledku prezkoumání hospodarení obce. Výsledky externích kontrol Za kontrolovaný rok 2013 obec predložila následující provedené externí kontroly: - Financním úradem pro Liberecký kraj, c.j. 266505/13/2600-4703-506746 "Zpráva o danové kontrole 280/2009, 88", jejíž predmetem byla dotacní akce Oprava strechy KD a Rekonstrukce centra enviromentální výchovy - klubovny r. 2010. Nedošlo k porušení rozpoctové kázne. - Financním úradem územní pracovište v Liberci, c,j. 434637/13/2600-04703-506746 "Zpráva o danové kontrole 280/2009, 88", jejíž predmetem byla ~otacní akce Nový Oldrichov - 5 domácností r. 2009. Nedošlo k porušení rozpoctové kázne. Výsledky kontrol zrízených organizací Kontrolu hospodarení své zrízené príspevkové organizace za rok 2012 bylo zabezpeceno prostrednictvím zamestnancu OÚ a z provedené kontroly byl vytvoren zápis, který predložili kontrole: - datum vyhotovení dne 8.3.2013 a datum provedení kontroly dne 1.2.2013. Zápisy z jednání zastupitelstva vcetne usnesení Za kontrolované období leden - prosinec 2013 kontrola prošla celkem 11 predložených zápisu a usnesení, které se konaly c. XXIII dne 9. 1., c. XXIV dne 13. 2., c. XXV dne 13. 3., c. XXVI dne 27.3., c. XXVII dne 29.4., c. XXVIII dne 22.5., c. XXIX dne 19.6., c. XXX dne 11. 9., c. XXXI dne 9.10., c. XXXII dne 6.11., c. XXXIII dne 11.12., c. XXXI. dne 9.10., c. XXXII. dne 6.11. a XXXIII. dne 11.12.2013. Predložené dokumenty obsahovaly náležitosti vyplývající z ustanovení 95, odst. 1) a 2), zákona c. 128/2000 Sb. v platném znení. Soucasne s uvedenými dokumenty byl poskytnut zápis a usnesení z XXII zasedání konaném dne 12.12.2012. Vnitrní predpis a smernice Ke svému hospodarení má obec vydány následující vnitrní predpisy a smernice: - opravné položky k pohledávkám - k reálné hodnote u majetku urceného k prodeji - o obehu úcetních dokladu - podrozvahová evidence - casové rozlišení nákladu a výnosu - k provádení inventarizace majetku a závazku - k vedení pokladny (limit pokladny 80 000,- Kc) - o úctování majetku - o evidenci majetku - o provozu motorových vozidel - jednací rád zastupitelstva obce 12/15
- c. 412012 k zásadám a postupum pri zadávání verejných zakázek c. 3/2012 k aplikaci zásad transparentnosti v oblasti verejných zakázek - c. 1/2013 ke schvalování úcetní záverky obce Penežní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití Obec nemá zrízeny žádné penežní fondy. Financní a kontrolní výbor Pro svoji vnitrní kontrolní cinnost obec dle 117-122, zákona C. 128/2000 Sb. v platném znení, zrídila financní a kontrolní výbor. Za kontrolované období leden - srpen 2013 provedl financní výbor celkem 5 kontrol a kontrolní výbor provedl celkem 6 kontrol. Nedostatky z výše uvedených zápisu nebyly zjišteny. Schválení rocní úcetní záverky Dle ustanovení zákona c. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znení, 84 odst. 2 písm b) obec schválila úcetní záverku obce sestavenou k rozvahovému dni 31.12.2012 na zasedání c. XXV. dne 13.3.2013, bodem c. 7) za obec a na zasedání C. XXVII. dne 29.4.2013, svoji zrízeno u PO. bodem C. 4 za B. Výsledek prezkoumání Pri prezkoumání hospodarení obce Nový Oldrichov Nebyly zjišteny chyby a nedostatky. C. Záver I. Plnení opatrení k odstranení nedostatku zjištených a) pri prezkoumání hospodarení územního celku za predchozí roky Nebyly zjišteny chyby a nedostatky. b) pri dílcím prezkoumání Nebyly zjišteny chyby a nedostatky. II. Pri prezkoumáním hospodarení obce Nový Oldrichov za rok 2013 Nebyly zjišteny chyby a nedostatky (HO odst. 3 písmo a) zákona c. 42012004 sb.) III. Pri prezkoumáním hospodarení obce Nový Oldrichov za rok 2013 Nebyla zjištena rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona c. 420/2004 Sb. 13/15
~ IV. Pomerové ukazatele zjištené pri prezkoumání hospodarení: a) podíl pohledávek na rozpoctu územního celku 2,54 % b) podíl závazku na rozpoctu územního celku 10,64 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% V Liberci dne 8.4.2014 Bc. Kamila Vlasáková kontrolor poverený prezkoumáním podpis kontrolora povereného prezkoumáním Starostka obce Nový Oldrichov Marcela Novotná prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písmo e) zákona o prezkoumávání hospodarení poskytl pravdivé a úplné informace o predmetu prezkoumání a o okolnostech vztahujících se k nemu a prevzal dle 6 odst. 3 písmo k) návrh zprávy o výsledku prezkoumání. Marcela Novotná starostka obce ~-;:::-. / '..)DE':,\'\... i ~.c"l~ I \ I ~::--:"-<;:'.:",. \! \;;0:. I ~ W~ ""\\;~r,d " ' 1 r; O! - 'i'h ; h/fplrth/ \~;.'.;.;;:.~.. ~)( ~.. -.. v:.. ~.'.::' H'.' H :"'2! ;: o.' ~azítko datum a podpis starostky obce Rozdelovník : Pocet 1 Nový Liberecký výtisku Oldrichov Predáno Bc. Marcela kraj Kamila Novotná Prevzal Vlasáková Ste.jnopis Poucení Tato zpráva o výsledku hospodarení je návrhem zprávy o výsledku prezkoumání hospodarení, pricemž konecným znením zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhuty, stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb. Územní celek muže do 30 pracovních dnu od predání návrhu zprávy o výsledku prezkoumání hospodarení podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku prezkoumání hospodarení v souladu s 6 odst. 3 písmo I) zákona o prezkoumávání hospodarení. 14/15
l Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úradu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora povereného rízením prezkoumání. Marcela Novotná starostka obce Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písmo b) zákona o prezkoumávání hospodarení do 15 dnu po projednání zprávy spolu se záverecným úctem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o prijetí opatrení k náprave chyb a nedostatku, uvedených ve zpráve, vcetne uvedení lhuty, ve které podá písemnou zprávu o plnení prijatých opatrení ( 13 odst. 2 zákona o prezkoumávání hospodarení). Ve lhute uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úradu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o prezkoumávání hospodarení zaslat písemnou zprávu o plnení prijatých opatrení. Obe výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úradu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora povereného rízením prezkoumání. Za nesplnení techto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), a h) zákona c. 420/2004 Sb., porádkové pokuty až do výše 50 000 Kc v jednom prípade. 15/15