âeská poji Èovna ZDRAVÍ a.s. v roãní zpráva 2004

Transkript

1 âeská poji Èovna ZDRAVÍ a.s. v roãní zpráva 2004

2 Souãástí stra tegie âp ZDRAVÍ je stále aktivnûj í spoluprá ce s finanãní skupinou âp s cílem pfiinést na pojistn trh kom plexní produkty a poskytovat tak kli entûm komfortní pojistnou ochranu. âp ZDRAVÍ nabízí produkty poji tûní nemoci nejen pro individuální zabezpeãení klienta v pfiípadû pracovní neschopnosti, ale stále ãastûji prodává produkty skupinovû, ve spolu práci s poskytovateli spotfiebitelsk ch úvûrû a leasingû, jako produkty poji tûní ne schopnost i s plá cet.

3 nejvût í poskytovatel âp ZDRAVÍ je specializovaná komerãní poji Èovna soukromého zdravotního poji tûní v âr. Pfiedepsané pojistné v roce 2004 dosáhlo 270 milionû korun a celkov poãet uzavfien ch smluv 17 tisíc. TrÏní podíl âp ZDRAVÍ na celkovém pfiedepsaném pojistném za soukromé zdravotní poji tûní ãinil 73 %. V roãní zpráva 2004 OBSAH Profil spoleãnosti 2 Základní finanãní ukazatele 2 Úvodní slovo pfiedsedy pfiedstavenstva 4 Statutární orgány a vedení spoleãnosti 5 Organizaãní struktura 5 Zpráva pfiedstavenstva spoleãnosti 6 Zpráva dozorãí rady 8 Zpráva auditora 9 Rozvaha 10 V kaz zisku a ztráty 12 Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu 14 Pfiíloha k úãetní závûrce 15 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami 26 Osoby zodpovûdné za v roãní zprávu 27 Slovníãek poji Èovacích pojmû 28

4 Profil spoleãnosti Název: âeská poji Èovna ZDRAVÍ a.s. Sídlo: Litevská 1174/8, Praha 10 Právní forma: akciová spoleãnost Datum zaloïení: Iâ: Obchodní rejstfiík: Mûstsk soud v Praze, oddíl B, vloïka 2044 Vlastník spoleãnosti: âeská poji Èovna a.s. (100 %) âeská poji Èovna ZDRAVÍ a.s., specializující se na komerãní soukromé zdravotní poji tûní, zahájila svoji ãinnost dne Byla zaloïena zakladatelskou smlouvou dne a jejími zakládajícími spoleãnostmi byla âeská poji Èovna a.s. se sídlem v Praze 1, Spálená 16 a Vereinte Krankenversicherung AG, Berlin und München se sídlem München 83, Trióz-Schaffer-Strasse 9. Oba zakladatelé se na základním jmûní ve v i Kã podíleli 50 %. Vroce 1997 do lo k v znamné zmûnû akcionáfiské struktury spoleãnosti. V listopadu 1997 odkoupila âeská poji Èovna a.s. 50% podíl spoleãnosti Vereinte, a stala se tak 100% akcionáfiem âeské poji Èovny ZDRAVÍ a.s. Základní finanãní ukazatele Základní údaje Jednotky Celková aktiva tis. Kã Základní kapitál tis. Kã Vlastní kapitál tis. Kã âist zisk tis. Kã Objem pfiedepsaného pojistného tis. Kã Objem vyplacen ch plnûní tis. Kã Technické rezervy tis. Kã Ostatní údaje Jednotky Poãet vyfiízen ch pojistn ch událostí ks Poãet uzavfien ch pojistn ch smluv ks Podíl na trhu v pfiedepsaném pojistném (soukromé zdravotní poji tûní)* % n.a.** n.a.** n.a.** n.a. ** Poãet zamûstnancû poãet Poãet regionû poãet Poãet agentur poãet * Na trhu úrazového poji tûní má spoleãnost âp ZDRAVÍ 1% podíl. ** Soukromé zdravotní poji tûní nebylo sledováno samostatnû, ale v rámci v ech odvûtví neïivotního poji tûní. Pomûrové ukazatele Jednotky ROA (rentabilita celkového kapitálu) % 11,26 1,16-6,11-14,70-2,75-1,80 1,59 5,66 9,56 2,39 ROE (rentabilita vlastního kapitálu) % 31,39 2,94-15, ,07-2,85 2,29 7,57 11,96 2,73 Zisk na akcii tis. Kã 472,96 30, Pfiedepsané pojistné na zamûstnance tis. Kã

5 Objem pfiedepsaného pojistného (v tis. Kã) Objem vyplacen ch plnûní (v tis. Kã) Stav technick ch rezerv (v tis. Kã)

6 Úvodní slovo pfiedsedy pfiedstavenstva VáÏené dámy, váïení pánové, rád bych se s vámi touto cestou podûlil o své pocity pfii hodnocení roku Pro âeskou poji Èovnu ZDRAVÍ a.s. byl rok 2004 rokem NEJ, a tak je pro mne velmi pfiíjemné udûlat krátké zamy lení nad událostmi a dosaïen mi v sledky, které jej uãinily tak v jimeãn m. Nejprve bych v ak chtûl podûkovat klientûm za dûvûru danou na í spoleãnosti. Dále pak v em kolegyním a kolegûm nejen z âeské poji Èovny ZDRAVÍ a.s. (dále jen âpz ), ale i v em ostatním spolupracovníkûm z firem skupiny âeské poji Èovny a.s. (dále jen âp ), se kter mi jsme úzce spolupracovali, a to za jejich mimofiádné úsilí, které vedlo k dosaïení tak mimofiádného v sledku v loàském roce. Rok 2004 byl pro âpz nejúspû nûj ím rokem v celé její více neï 12leté historii. Dosáhli jsme rekordních hodnot pfiedepsaného pojistného, zisku a zároveà jsme úspû nû zrealizovali projekt skupinového poji tûní produktû âpz k flotilovému POV pro âp. Uveden projekt pro nás znamená pfielom v této oblasti poji tûní a otevírá nám nové moïnosti a pfiíleïitosti pro budoucí rûst. I kdyï jsme obchodní plán v roce 2004 splnili na 96,2 %, jeví se tato skuteãnost jako drobn nedostatek, neboè trh individuálního poji tûní stagnuje, a pfiesto âpz dosáhla nejvût ího objemu nové produkce a na trhu si tak upevnila pozici jedniãky. Velmi pozitivnû se promítá fakt, Ïe obchodní síè âp, ná nejv znamnûj í obchodní partner, si od roku 2000 stále udrïuje dynamiku rûstu nové produkce. Obchodní v sledky byly podpofieny zv enou aktivitou na ich kolitelû, inovací systému kolení a prohloubením spolupráce se v emi útvary na í matefiské spoleãnosti. Jak jsem se jiï zmínil, trh individuálního poji tûní nemoci neproïívá období rûstu. Nepomohla mu ani dílãí zmûna legislativy nemocenského poji tûní z poãátku roku 2004 a ani vstup âr do EU. Navíc vládou pfiedkládané legislativní návrhy v této oblasti a v tomto ãase situaci pravdûpodobnû je tû zhor í. RÛstov potenciál naopak vidíme u produktû skupinového poji tûní, ve schopnosti splácet úvûr ãi leasing. V tomto ohledu jsme velmi rádi souãástí skupiny âp, kde je moïnost kooperace s poskytovateli spotfiebitelsk ch úvûrû a leasingu velká, a to nejen v âr, ale i na zahraniãních trzích, kde skupina vyvíjí nemalé aktivity (Slovensko, Rusko). Odbornû i ãasovû jeden z nejnároãnûj ích úkolû minulého roku spoãíval v pfiípravû na í spoleãnosti na legislativní revoluci v oblasti poji Èovnictví a její aplikaci. Dopady zákona o poji Èovnictví, zákona o pojistné smlouvû a zákona o poji Èovacích poradcích a samostatn ch likvidátorech byly tak v znamné, Ïe vyvolaly zmûnu smluvních vztahû zastfie ujících obchodní spolupráci s âp (organizace obchodní sítû, spoleãná nabídka produktû, zmûny v IS). âpz dosáhla v roce 2004 kladného hospodáfiského v sledku 47,3 mil. Kã, pfiiãemï hodnota zaslouïeného pojistného dosáhla v e 218,4 mil. Kã. Na rûstu zisku a pfiedpisu spoleãnosti se velmi pozitivnû projevily v sledky projektu transformace z roku Nemalou mûrou pfiispûlo i sníïení nákladû na pojistné plnûní, sníïení fixních nákladû a také rûst pfiedepsaného pojistného, zejména u skupinového poji tûní. Personální stabilizace a zv ená motivace zamûstnancû mûly dopad na dal í zkvalitàování na ich sluïeb a byly doprovázeny v razn m rûstem produktivity práce. Rok 2005 je pro nás velkou v zvou. Chceme potvrdit nastolen trend v rûstu spoleãnosti a v rozvoji spolupráce ve skupinû âp jak v individuálním, tak hlavnû ve skupinovém poji tûní. Závûrem bych rád podûkoval akcionáfii za podporu a dûvûru vkládanou do managementu âpz a pfiedeslal, Ïe jeho zámûry poskytovat perfektní servis a produkty v oblasti poji tûní nemoci budeme i nadále plnit s maximálním úsilím a odhodláním. V Praze dne 30. kvûtna 2005 Ing. Pfiemysl Gistr pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel 4

7 Pfiedstavenstvo Statutární orgány a vedení spoleãnosti Funkce Funkãní období Ing. Pfiemysl Gistr pfiedseda pfiedstavenstva od Ing. Jifií Rys ãlen pfiedstavenstva od do Mgr. Ivana Majerechová ãlenka pfiedstavenstva od Dozorãí rada Funkce Funkãní období Ing. Pavel V chodsk pfiedseda dozorãí rady od ãlen dozorãí rady od Ing. Jaroslav Mare ãlen dozorãí rady od do JUDr. Ladislav Metelka ãlen dozorãí rady od (volen zamûstnanci) Management spoleãnosti Funkce Ing. Pfiemysl Gistr generální fieditel Narozen vroce Vystudoval Vysokou kolu ekonomickou v Praze, fakultu podnikohospodáfiskou (vedlej í specializace bankovnictví), dále pak Vysoké uãení technické Brno, fakulta strojní. Pracoval ve spoleãnostech Effective Finance, s.r.o., BAËA a.s., Bankovní dûm Skala, TRANSPORTA a.s. Chrudim. Do funkce generálního fieditele âeské poji Èovny ZDRAVÍ a.s. nastoupil Organizaãní struktura Valná hromada Pfiedstavenstvo Dozorãí rada Generální fieditel Ekonomické Oddûlení Právní Úsek obchodu IT oddûlení Oddûlení Oddûlení oddûlení produktového oddûlení likvidace klientského managementu servisu Od zaãátku bfiezna roku 2004 do lo ke zmûnû organizaãní struktury firmy. Byl vytvofien obchodní úsek, oddûlení klientského servisu a oddûlení produktového managementu. 5

8 Zpráva pfiedstavenstva spoleãnosti Postavení spoleãnosti na trhu âeská poji Èovna ZDRAVÍ a.s. (dále jen âpz ) si i pfies sílící konkurenãní tlak udrïela v roce 2004 dominantní postavení na trhu soukromého zdravotního poji tûní (poji tûní nemoci). Podle pfiedbûïn ch v sledkû ãlenû âeské asociace poji Èoven pfiesahuje podíl âpz na trhu poji tûní nemoci hranici 70 %, pfiiãemï na trhu pûsobí 16 pojistitelû, ktefií se zab vají soukrom m zdravotním poji tûním. Nadpoloviãní podíl na trhu si âpz udrïela díky nejvût ímu objemu nové produkce realizované v roce Stalo se tak i pfiesto, Ïe trh poji tûní nemoci stále ãeká na v razn rûstov impulz v podobû legislativních zmûn. Dílãí zmûny legislativy ze zaãátku roku 2004 podporu nepfiinesly a rûst pravdûpodobnû nenastane ani v nejbliï ím období, jelikoï vládní novela zákona nemocenského poji tûní není rozvoji komerãního trhu naklonûna. âpz nabízí produkty poji tûní nemoci stejnû jako ostatní konkurenti nejen pro individuální zabezpeãení klienta v pfiípadû pracovní neschopnosti, ale stále ãastûji prodává produkty skupinovû, ve spolupráci s poskytovateli spotfiebitelsk ch úvûrû a leasingû, jako produkty poji tûní neschopnosti splácet. âpz aktivnû vyuïívá moïnosti spolupráce v rámci finanãní skupiny âeské poji Èovny a.s. (dále jen âp ). NaplÀování zámûru spoleãnosti Strategick m zámûrem âpz pro rok 2004 bylo vytvofiit kladn hospodáfisk v sledek a pokraãovat v rûstovém trendu v oblasti pfiedepsaného pojistného a nové produkce. Neménû dûleïit m úkolem minulého roku se stala pfiíprava spoleãnosti na zmûny legislativy související s oblastí poji Èovnictví, a to zejména s aplikací zákona ã. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvû, a zákona ã. 38/2004 Sb., o poji Èovacích zprostfiedkovatelích a samostatn ch likvidátorech pojistn ch událostí. Nová legislativa se v raznou mûrou promítla do návrhû pojistn ch smluv a v eobecn ch pojistn ch podmínek (jeï jsme inovovali) a rovnûï do organizace obchodní spolupráce s na í matefiskou spoleãností pfii vyuïívání obchodní sítû. V prûbûhu roku 2004 byly realizovány projekty v oblasti kolení obchodní sluïby, prodeje produktû a klientského servisu avneposlední fiadû ve zkvalitàování vnitfiních procesû poji Èovny, jejichï zámûrem bylo zrychlit a zefektivnit ãinnosti související se vstupem do poji tûní a s likvidací pojistn ch událostí. DÛsledn m vyuïíváním inovované metodiky likvidace pojistn ch událostí se podafiilo navázat na pozitivní trend sniïování kodního pomûru poji tûní pracovní neschopnosti zroku 2003, a tím v raznou mûrou pfiispût k tvorbû kladného hospodáfiského v sledku. Zisk roku 2004 dává dobr pfiedpoklad pro rûst spoleãnosti v následujících letech. Byly také rozpracovávány a postupnû naplàovány cíle spoleãnosti zamûfiené na posílení pozice na pojistném trhu, na rozvoj skupinového poji tûní a dále na komunikaci s klienty a partnery pro zlep ení image spoleãnosti. Souãástí strategie âpz je stále aktivnûj í spolupráce s finanãní skupinou âp s cílem pfiinést na pojistn trh komplexní produkty, a poskytovat tak klientûm komfortní pojistnou ochranu. Strategick zámûr a rozvoj spoleãnosti se dafiilo realizovat s niï ím poãtem zamûstnancû, a tím pádem i s vy í produktivitou práce. Obchodní politika Prodej a následn servis produktû âpz nyní zaji Èuje v pfieváïné mífie obchodní sluïba âp a dále obnovená vlastní obchodní sluïba âpz. Vy í aktivita trenérû âpz se projevila v hlub ích znalostech produktû âpz u obchodní sluïby, a vytvofiila tak dobrou startovní pozici pro nárûst nové produkce. Objem produkce za rok 2004 ve v i 26,94 mil. Kã lze ve stále se pfiitvrzujícím konkurenãním prostfiedí povaïovat za úspûch, i kdyï plán obchodní produkce byl splnûn na 96,2 %. V roce 2004 byl zaznamenán dal í dynamick nárûst prodeje spoleãné nabídky Ïivotního poji tûní a poji tûní pracovní neschopnosti (vã. poji tûní denní podpory pfii pobytu v nemocnici), a to pfiedev ím u produktu Dynamik. Plnûní úkolû v obchodní oblasti, zejména zahájení kooperace s firmami ve skupinû âp v rámci skupinového poji tûní úvûrov ch a leasingov ch splátek a centrální kolení nováãkû obchodní sluïby na produkty âpz, je dobr m v chozím faktorem pro splnûní plánu roku 2005 a dal í rozvoj firmy zamûfien na zkvalitnûní sluïeb a maximální vyuïití synergií v rámci finanãní skupiny âp. V prûbûhu roku 2004 byl úspû nû realizován projekt skupinového poji tûní produktû âpz k flotilovému povinnému ruãení âp (projekt POV). 6

9 Investiãní politika Investiãní strategie spoleãnosti je stanovena legislativním rámcem, tzn. zákonem ã. 363/1999 Sb., o poji Èovnictví, aprovádûcí vyhlá kou MF âr ã. 75/2000 Sb. Hlavním cílem bylo zaji tûní a pokrytí souãasn ch a budoucích závazkû âpz pfii souãasné minimalizaci rizika investic. âpz vyuïívala sluïeb správce portfolia. V nos z realizace finanãního umístûní ãinil 5,9 % p.a. Finanãní politika Vedení âpz v závislosti na úkolech stanoven ch akcionáfiem sestavilo plán na rok Pfiedpoklady pro tvorbu plánu byly: pfiedepsané pojistné, pojistné plnûní, tvorba a ãerpání technick ch rezerv, v sledek zaji tûní, v nos z finanãního umístûní a odhad v e variabilních a fixních nákladû. Plán byl pravidelnû mûsíãnû vyhodnocován pfiedstavenstvem spoleãnosti s tím, Ïe na základû skuteãného v voje byla pfiijímána pfiíslu ná opatfiení. Zaji Èovací politika âpz je plnû realizována pfies âp. âpz dosáhla v roce 2004 hospodáfiského v sledku +47,3 mil. Kã. DosaÏená skuteãnost byla ovlivnûna zejména razantním sníïením nákladû, doprovázen m v razn m zv ením produktivity práce. Objem pfiedepsaného hrubého pojistného dosáhl v e 270,1 mil. Kã, coï je o 79,4 mil. Kã více oproti pfiedchozímu období index 142 %. Vzhledem k tomu, Ïe se v voj pojistn ch událostí podafiilo stabilizovat, do lo v roce 2004 k poklesu ãerpání nákladû na pojistná plnûní, pfiedev ím ve druhém pololetí. Náklady na pojistná plnûní vãetnû zmûny rezervy na pojistná plnûní ãinily 172,8 mil. Kã, coï je o 41,9 mil. Kã více oproti roku 2003 index 132,0 %. Pofiizovací náklady byly ãerpány ve v i 6,9 mil. Kã. âerpání bylo niï í oproti roku 2003 o 2,4 mil. Kã, tj. index 74,2 %. Správní reïii v roce 2004 poji Èovna ãerpala ve v i 32,5 mil. Kã, tj. index 88,6 %. Technické rezervy vzrostly v roce 2004 na hodnotu 215,5 mil. Kã, tj. nav ení rezerv oproti roku 2003 o 78,9 mil. Kã index 158 %. Pohledávky v roce 2004 dosáhly hodnoty 109,8 mil. Kã a jsou tvofieny zejména pohledávkami za pojistníky ve v i 81,4 mil. Kã (z toho 18,7 mil. Kã spoleãná nabídka). Opravné poloïky k pohledávkám byly tvofieny ve v i 16,8 mil. Kã, coï je zv ení oproti roku 2003 o 1,8 mil. Kã. Závazky ke konci roku 2003 ãinily 52,5 mil. Kã. Jedná se zejména o krátkodobé závazky z pfiímého poji tûní a zaji tûní ve v i 48,8 mil. Kã. Ing. Pfiemysl Gistr pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel 7

10 Zpráva dozorãí rady Dozorãí rada se v prûbûhu roku 2004 se la celkem 7krát. Na tûchto sv ch zasedáních byla pfiedstavenstvem spoleãnosti informována formou ústních a písemn ch zpráv o dûní ve v ech oblastech ãinnosti spoleãnosti. Pfii v konu své funkce postupovala plnû v souladu s platn mi stanovami spoleãnosti, jakoï i s pfiíslu n mi zákony. Jak v dozorãí radû, tak vpfiedstavenstvu do lo bûhem roku k personální zmûnû. Dozorãí rada se v roce 2004 zab vala kontrolou hospodafiení spoleãnosti, plnûním obchodního a finanãního plánu, kontrolou stavu majetku spoleãnosti a správnosti úãetnictví. Na základû sv ch vlastních zji tûní, informací poskytnut ch pfiedstavenstvem spoleãnosti a po projednání hospodáfiského v sledku spoleãnosti spoleãnû s úãetní závûrkou dozorãí rada konstatuje, Ïe v hospodafiení spoleãnosti neshledala Ïádné nedostatky. Zpráva o auditu, s jejímï obsahem se podrobnû seznámila, ji v tomto stanovisku utvrzuje. Z tohoto dûvodu dozorãí rada doporuãuje valné hromadû: projednat a schválit úãetní závûrku spoleãnosti za rok 2004, projednat a schválit návrh pfiedstavenstva na rozdûlení zisku spoleãnosti za rok Za v sledky dosaïené v roce 2004 dozorãí rada dûkuje pfiedstavenstvu a v em pracovníkûm spoleãnosti. V Praze dne 6. ãervna 2005 Ing. Pavel V chodsk pfiedseda dozorãí rady 8

11 Zpráva auditora KPMG âeská republika Audit, s.r.o. PobfieÏní 648/1a Tel.: Praha 8 Fax: âeská republika Zpráva auditora pro akcionáfie spoleãnosti âeská poji Èovna ZDRAVÍ a.s. Na základû provedeného auditu jsme dne 7. dubna 2005 vydali o úãetní závûrce, která je souãástí této v roãní zprávy, zprávu následujícího znûní: Provedli jsme audit pfiiloïené úãetní závûrky spoleãnosti âeská poji Èovna ZDRAVÍ a.s. k 31. prosinci Za úãetní závûrku je odpovûdn statutární orgán spoleãnosti. Na í odpovûdností je vyjádfiit na základû auditu v rok o této úãetní závûrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorsk mi smûrnicemi Komory auditorû âeské republiky. Tyto smûrnice poïadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali pfiimûfienou jistotu, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v bûrové ovûfiení podkladû prokazujících údaje a informace uvedené v úãetní závûrce. Audit rovnûï zahrnuje posouzení pouïit ch úãetních zásad a v znamn ch odhadû uãinûn ch spoleãností a zhodnocení celkové prezentace úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden audit poskytuje pfiimûfien podklad pro vyjádfiení na eho v roku. Podle na eho názoru úãetní závûrka podává ve v ech v znamn ch ohledech vûrn a poctiv obraz aktiv, závazkû, vlastního kapitálu a finanãní situace spoleãnosti âeská poji Èovna ZDRAVÍ a.s. k 31. prosinci 2004 a v sledku hospodafiení za rok 2004 v souladu se zákonem o úãetnictví a pfiíslu n mi pfiedpisy âeské republiky. Ovûfiili jsme téï soulad ostatních finanãních informací uveden ch v této v roãní zprávû s auditovanou úãetní závûrkou. Podle na eho názoru jsou tyto informace ve v ech v znamn ch ohledech v souladu s námi ovûfienou úãetní závûrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojen mi osobami odpovídá statutární orgán spoleãnosti. Na í odpovûdností je ovûfiit správnost údajû uveden ch ve zprávû. Nezjistili jsme Ïádné skuteãnosti, které by nás vedly k názoru, Ïe zpráva obsahuje v znamné nesprávnosti. V Praze dne 8. srpna 2005 KPMG âeská republika Audit, s.r.o. Ing. Romana Bene ová Osvûdãení ãíslo 71 Osvûdãení ãíslo 1834 KPMG âeská republika Audit, s.r.o., a Czech limited liability company Iâ Obchodní rejstfiík Îivnostenská banka incorporated under the Czech Commercial Code, is a member firm of KPMG DIâ CZ veden Mûstsk m soudem Praha 1 International, a Swiss cooperative. v Praze ã. ú./account no. oddíl C, vloïka /0400 9

12 Rozvaha k v tisících Kã I. AKTIVA Hrubá v e Úprava âistá v e âistá v e A. Pohledávky za upsan základní kapitál B. Dlouhodob nehmotn majetek, z toho: a) zfiizovací v daje C. Finanãní umístûní (investice) I. Pozemky a stavby (nemovitosti) II. Finanãní umístûní v podnikatelsk ch seskupeních III. Jiná finanãní umístûní Akcie a ostatní cenné papíry s promûnliv m v nosem, ostatní podíly Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevn m v nosem Finanãní umístûní v investiãních sdruïeních 4. Ostatní pûjãky 5. Depozita u finanãních institucí Ostatní finanãní umístûní IV. Depozita pfii aktivním zaji tûní D. Finanãní umístûní Ïivotního poji tûní, je-li nositelem investiãního rizika pojistník E. DluÏníci I. Pohledávky z operací pfiímého poji tûní Pohledávky za pojistníky a) pohledávky za ovládan mi osobami b) pohledávky za osobami, ve kter ch má úãetní jednotka podstatn vliv 2. Pohledávky za makléfii a) pohledávky za ovládan mi osobami b) pohledávky za osobami, ve kter ch má úãetní jednotka podstatn vliv II. Pohledávky z operací zaji tûní a) pohledávky za ovládan mi osobami b) pohledávky za osobami, ve kter ch má úãetní jednotka podstatn vliv III. Ostatní pohledávky a) pohledávky za ovládan mi osobami b) pohledávky za osobami, ve kter ch má úãetní jednotka podstatn vliv F. Ostatní aktiva I. Dlouhodob hmotn majetek, jin neï pozemky a stavby (nemovitosti), a zásoby II. Hotovost na úãtech u finanãních institucí a hotovost v pokladnû III. Vlastní akcie nebo vlastní zatímní listy, vlastní obchodní podíly (s uvedením jejich jmenovité hodnoty nebo nemají-li tuto hodnotu s uvedením jejich úãetní hodnoty) G. Pfiechodné úãty aktiv I. Nabûhlé úroky a nájemné II. OdloÏené pofiizovací náklady na pojistné smlouvy, v tom oddûlenû: a) v Ïivotním poji tûní b) v neïivotním poji tûní III. Ostatní pfiechodné úãty aktiv AKTIVA CELKEM

13 II. PASIVA A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál II. Emisní áïio III. Rezervní fond na nové ocenûní IV. Ostatní kapitálové fondy V. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku VI. Nerozdûlen zisk minul ch úãetních období nebo neuhrazená ztráta minul ch úãetních období VII. Zisk nebo ztráta bûïného úãetního období B. Podfiízená pasiva C. Technické rezervy Rezerva na nezaslouïené pojistné a) hrubá v e b) podíl zaji ÈovatelÛ (-) Rezerva pojistného Ïivotních poji tûní a) hrubá v e b) podíl zaji ÈovatelÛ (-) 3. Rezerva na pojistná plnûní a) hrubá v e b) podíl zaji ÈovatelÛ (-) Rezerva na prémie a slevy a) hrubá v e b) podíl zaji ÈovatelÛ (-) 5. Vyrovnávací rezerva Rezerva pojistného neïivotních poji tûní a) hrubá v e b) podíl zaji ÈovatelÛ (-) Jiné technické rezervy a) hrubá v e b) podíl zaji ÈovatelÛ (-) D. Technická rezerva na Ïivotní poji tûní, je-li nositelem investiãního rizika pojistník E. Rezervy na ostatní rizika a ztráty 1. Rezerva na dûchody a podobné závazky 2. Rezerva na danû 3. Ostatní rezervy F. Depozita pfii pasivním zaji tûní G. Vûfiitelé I. Závazky z operací pfiímého poji tûní II. Závazky z operací zaji tûní III. V pûjãky zaruãené dluhopisem IV. Závazky vûãi finanãním institucím V. Ostatní závazky, z toho: a) daàové závazky a závazky ze sociálního zabezpeãení VI. Garanãní fond Kanceláfie H. Pfiechodné úãty pasiv I. V daje pfií tích období a v nosy pfií tích období 107 II. Ostatní pfiechodné úãty pasiv, z toho: a) dohadné poloïky pasivní PASIVA CELKEM

14 V kaz zisku a ztráty k v tisících Kã Základna Mezisouãet V sledek V sledek I. TECHNICK ÚâET K NEÎIVOTNÍMU POJI TùNÍ 1. ZaslouÏené pojistné, oãi tûné od zaji tûní a) pfiedepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zaji ÈovatelÛm (-) c) zmûna stavu hrubé v e rezervy na nezaslouïené pojistné (+/-) d) zmûna stavu rezervy na nezaslouïené pojistné, podíl zaji ÈovatelÛ (+/-) Pfievedené v nosy z finanãního umístûní (investic) z netechnického úãtu (poloïka III. 6.) Ostatní technické v nosy, oãi tûné od zaji tûní Náklady na pojistná plnûní, oãi tûné od zaji tûní a) náklady na pojistná plnûní aa) hrubá v e ab) podíl zaji ÈovatelÛ (-) b) zmûna stavu rezervy na pojistná plnûní ba) hrubá v e bb) podíl zaji ÈovatelÛ (-) Zmûny stavu ostatních technick ch rezerv, oãi tûné od zaji tûní (+/-) Prémie a slevy, oãi tûné od zaji tûní 7. âistá v e provozních nákladû a) pofiizovací náklady na pojistné smlouvy b) zmûna stavu ãasovû rozli en ch pofiizovacích nákladû (+/-) c) správní reïie d) provize od zaji ÈovatelÛ a podíly na ziscích (-) Ostatní technické náklady, oãi tûné od zaji tûní Zmûna stavu vyrovnávací rezervy (+/-) Mezisouãet, zûstatek (v sledek) technického úãtu k neïivotnímu poji tûní (poloïka III. 1.)

15 Základna Mezisouãet V sledek V sledek III. NETECHNICK ÚâET 1. V sledek technického úãtu k neïivotnímu poji tûní (poloïka I. 10.) V sledek technického úãtu k Ïivotnímu poji tûní (poloïka II. 13.) 3. V nosy z finanãního umístûní (investic) a) v nosy z podílû se zvlá tním uvedením tûch, které pocházejí z ovládan ch osob b) v nosy z ostatního finanãního umístûní (investic) se zvlá tním uvedením tûch, které pocházejí z ovládan ch osob, v tom: ba) v nosy z pozemkû a staveb (nemovitostí) bb) v nosy z ostatních investic c) zmûny hodnoty finanãního umístûní (investic) d) v nosy z realizace finanãního umístûní (investic) Pfievedené v nosy finanãního umístûní (investic) z technického úãtu k Ïivotnímu poji tûní (poloïka II. 12.) 5. Náklady na finanãní umístûní (investice) a) náklady na správu finanãního umístûní (investic) vãetnû úrokû b) zmûny hodnoty finanãního umístûní (investic) c) náklady spojené s realizací finanãního umístûní (investic) Pfievod v nosû z finanãního umístûní (investic) na technick úãet k neïivotnímu poji tûní (poloïka I. 2.) Ostatní v nosy Ostatní náklady DaÀ z pfiíjmû z bûïné ãinnosti Zisk nebo ztráta z bûïné ãinnosti po zdanûní Mimofiádné náklady Mimofiádné v nosy Mimofiádn zisk nebo ztráta DaÀ z pfiíjmû z mimofiádné ãinnosti 15. Ostatní danû neuvedené v pfiedcházejících poloïkách ZISK NEBO ZTRÁTA ZA ÚâETNÍ OBDOBÍ

16 Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu k v tisících Kã Základní kapitál poãáteãní zûstatek zv ení sníïení pfiemûna konvertibilních dluhopisû na akcie uplatnûní opcí a warrantû koneãn zûstatek Vlastní akcie 3. Emisní áïio poãáteãní zûstatek zv ení sníïení koneãn zûstatek 4. Rezervní fondy poãáteãní zûstatek povinn pfiídûl 154 jiné zv ení sníïení koneãn zûstatek Ostatní fondy ze zisku poãáteãní zûstatek zv ení 250 sníïení koneãn zûstatek Kapitálové fondy 7. OceÀovací rozdíly nezahrnuté do hospodáfiského v sledku poãáteãní zûstatek zv ení sníïení koneãn zûstatek Nerozdûlen zisk poãáteãní zûstatek zv ení sníïení koneãn zûstatek Neuhrazená ztráta poãáteãní zûstatek zv ení sníïení koneãn zûstatek 10. Zisk/ztráta za úãetní období po zdanûní Dividendy 14

17 Pfiíloha k úãetní závûrce k v tisících Kã I. OBECN OBSAH I. 1. Charakteristika a hlavní aktivity Spoleãnost âeská poji Èovna ZDRAVÍ a.s. ( spoleãnost" nebo poji Èovna") byla zapsána do obchodního rejstfiíku dne 17. ãervna 1993 (Iâ ). Akcionáfii spoleãnosti k 31. prosinci 2004 jsou: âeská poji Èovna a.s., âeská republika 100 % Dne 27. kvûtna 1993 obdrïela spoleãnost licenci k podnikání v poji Èovnictví pro území âeské republiky podle 8 odst. 1 zákona âeské národní rady ã. 185/1991 Sb., o poji Èovnictví. Dne 12. prosince 2001 poïádala v souladu se zákonem ã. 363/1999 Sb. o povolení kprovozování poji Èovací ãinnosti. To jí bylo udûleno rozhodnutím Ministerstva financí âr ã. 322/20696/2002 ze dne 13. bfiezna Spoleãnost provozuje následující pojistná odvûtví: NeÏivotní poji tûní poji tûní úrazu a nemoci Sídlo spoleãnosti: âeská poji Èovna ZDRAVÍ a.s. Litevská 1174/ Praha 10 V prûbûhu roku 2004 se spoleãnost pfiestûhovala a zmûnila sídlo, tato zmûna byla dne 23. dubna 2004 zapsána do obchodního rejstfiíku. âlenové pfiedstavenstva a dozorãí rady k 31. prosinci 2004: âlenové pfiedstavenstva Pfiedseda: Ing. Pfiemysl Gistr, Zlín âlenové: Mgr. Ivana Majerechová, Praha 5 Ing. Jifií Rys, Praha 5 âlenové dozorãí rady Pfiedseda: Ing. Pavel V chodsk, PlzeÀ Místopfiedseda: JUDr. Ladislav Metelka, Praha 9 Zmûny v orgánech spoleãnosti Vroce 2004 do lo v orgánech spoleãnosti k následujícím zmûnám: 16. bfiezna 2004 vznik funkce: Ing. Jifií Rys ãlen pfiedstavenstva 5. kvûtna 2004 zánik funkce: Ing. Jaroslav Mare ãlen dozorãí rady 3. listopadu 2004 zánik funkce: Ing. Jifií Rys ãlen pfiedstavenstva Provedené zmûny byly zapsány do obchodního rejstfiíku ve dnech 23. dubna 2004 a 17. srpna Tfietí zmûna nebyla do data sestavení úãetní závûrky je tû do obchodního rejstfiíku zapsána. Jménem spoleãnosti je oprávnûn jednat a podepisovat samostatnû pfiedseda pfiedstavenstva nebo dva ãlenové pfiedstavenstva spoleãnû. Podepisování za spoleãnost se dûje tak, Ïe k vyti tûné nebo napsané firmû spoleãnosti pfiipojí svûj podpis pfiedseda pfiedstavenstva nebo spoleãnû dva ãlenové pfiedstavenstva. 15

18 I. 2. Právní pomûry Ke dni sestavení úãetní závûrky jsou ve keré právní pomûry spoleãnosti v souladu se zákonem ã. 363/1999 Sb., o poji Èovnictví, v platném znûní (dále jen zákon o poji Èovnictví ), s ustanoveními zákona ã. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvû, která nab vají úãinnosti dnem vstupu smlouvy o pfiistoupení âeské republiky k Evropské unii v platnost. I. 3. V chodiska pro pfiípravu úãetní závûrky Pfii vedení úãetnictví a sestavování úãetní závûrky spoleãnost postupovala v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, v platném znûní, vyhlá kou ã. 502/2002 Sb., kterou se provádûjí nûkterá ustanovení zákona ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, ve znûní pozdûj ích pfiedpisû pro úãetní jednotky, které jsou poji Èovnami, v platném znûní (dále jen vyhlá ka 502 ) a s âesk mi úãetními standardy pro úãetní jednotky, které úãtují podle vyhlá ky 502. Úãetnictví spoleãnosti je vedeno tak, aby úãetní závûrka sestavená na jeho základû podávala vûrn a poctiv obraz pfiedmûtu úãetnictví a finanãní situace spoleãnosti. I. 4. DÛleÏité úãetní metody (a) Pfiedepsané pojistné Pfiedepsané hrubé pojistné zahrnuje ve keré ãástky splatné podle pojistn ch smluv bûhem úãetního období nezávisle na skuteãnosti, zda se tyto ãástky vztahují zcela, nebo zãásti k pozdûj ím úãetním obdobím. (b) Náklady na pojistná plnûní Náklady na pojistná plnûní se úãtují ve v i ãástek pfiiznan ch k v platû pojistn ch plnûní z titulu zlikvidovan ch pojistn ch událostí a dále zahrnují externí a interní náklady poji Èovny spojené s likvidací pojistn ch událostí. Náklady na pojistná plnûní se sniïují o regresy a jiné obdobné nároky poji Èovny. O nákladech na pojistná plnûní se úãtuje v okamïiku ukonãení likvidace pojistné události a stanovení v e plnûní. (c) Pofiizovací náklady na pojistné smlouvy Pofiizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují v echny pfiímé a nepfiímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistn ch smluv. (d) âasové rozli ení pofiizovacích nákladû na pojistné smlouvy âasovû rozli ené pofiizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují ãást nákladû vznikl ch pfii uzavírání pojistn ch smluv v prûbûhu bûïného úãetního období, která se vztahuje k v nosûm následujících úãetních období. NeÏivotní poji tûní âástka ãasovû rozli en ch pofiizovacích nákladû na pojistné smlouvy v neïivotním poji tûní vychází z celkové v e nákladû na pofiízení pojistn ch smluv vznikl ch v bûïném úãetním období a je vypoãtena na základû pomûru rozdílu roãního pojistného a zaslouïeného pojistného v daném roce k roãnímu pojistnému. âástky ãasového rozli ení pofiizovacích nákladû na pojistné smlouvy jsou stanoveny pro jednotlivá odvûtví neïivotních poji tûní. NeÏivotní poji tûní, ke kterému se stanovuje rezerva pojistného neïivotních poji tûní V e ãasovû rozli en ch pofiizovacích nákladû na pojistné smlouvy se vypoãítá s pouïitím pojistnû matematick ch metod odpovídajících metodám v poãtu rezervy pojistného neïivotních poji tûní. (e) Rezerva na nezaslouïené pojistné Rezerva na nezaslouïené pojistné je tvofiena ve v i ãástek pfiedepsaného pojistného, které se vztahuje k budoucím úãetním obdobím, a její v e je stanovena jako souhrn rezerv vypoãítan ch podle jednotliv ch pojistn ch smluv za pouïití metody pro rata temporis". (f) Rezerva na pojistná plnûní Rezervy na pojistná plnûní v Ïivotním i neïivotním poji tûní jsou tvofieny ve v i pfiedpokládan ch nákladû na pojistné události: (a) hlá ené do konce bûïného úãetního období, ale v bûïném úãetním období nezlikvidované (RBNS), (b) do konce bûïného úãetního období vzniklé, ale nenahlá ené (IBNR). V e rezervy na pojistná plnûní vypl vající z pojistn ch událostí hlá en ch do konce úãetního období je stanovena jako souhrn rezerv vypoãítan ch pro jednotlivé pojistné události. U pojistn ch událostí, které do konce úãetního období vznikly, ale nebyly hlá eny, se rezerva stanovuje matematicko-statistick mi metodami. Rezerva na pojistná plnûní zahrnuje rovnûï hodnotu ve ker ch odhadnut ch externích a interních nákladû spojen ch s likvidací pojistn ch událostí. 16

19 PfiestoÏe pfiedstavenstvo spoleãnosti povaïuje v i rezerv na pojistná plnûní za vûrnû zobrazenou na základû informací, které jsou k datu sestavení úãetní závûrky k dispozici, koneãná v e závazkû se mûïe li it v dûsledku následn ch událostí nebo novû zji tûn ch skuteãností, které mohou mít za následek v znamné zmûny koneãn ch hodnot. Zmûny ve v i rezerv se zohledàují v úãetní závûrce toho období, ve kterém jsou zji tûny. PouÏité postupy a metody odhadû jsou pravidelnû provûfiovány. (g) Rezerva na prémie a slevy Ze v eobecn ch pojistn ch podmínek nevypl vají Ïádné prémie a slevy. Pfii sjednávání nov ch poji tûní se slevy poskytují formou sníïení pfiedepsaného pojistného. (h) Vyrovnávací rezerva Vyrovnávací rezerva je tvofiena k jednotliv m odvûtvím neïivotních poji tûní a je urãena na vyrovnávání zv en ch nákladû na pojistná plnûní, které vznikly z titulu v kyvû ve kodném pomûru zpûsoben ch skuteãnostmi nezávisl mi na vûli poji Èovny. Tvorba a ãerpání této rezervy je v souladu s platnou vyhlá kou ã. 303/2004 Sb. Vyhlá ka ã. 303/2004 Sb. stanoví metodu a kritéria pro zji tûní v e vyrovnávací rezervy, ãástek její tvorby a ãerpání a dále maximální hranici rezervy pro vybraná odvûtví neïivotního poji tûní (poji tûní úvûru, poji tûní kod na majetku zpûsoben ch poïárem, v buchem, vichfiicí, jin mi pfiírodními Ïivly, jadernou energií, sesuvem nebo poklesem pûdy, krupobitím nebo mrazem a poji tûní záruky (kauce)). Pro ostatní pojistná odvûtví pouïívá spoleãnost v souladu s odstavci 5 a 6 pfiílohy 1 v e uvedené vyhlá ky sazby stanovené pro to pojistné odvûtví, které je danému pojistnému odvûtví nejbliï í. Od tvorby rezervy se upustí u pojistn ch odvûtví, jejichï podíl na ãistém zaslouïeném pojistném za v echna odvûtví neïivotních poji tûní provozovan ch poji Èovnou klesne ve sledovaném období pod 4 % a zároveà objem ãistého zaslouïeného pojistného z tohoto pojistného odvûtví nepfiesáhne ani v jednom roce sledovaného období ãástku tis. Kã. (i) Rezerva pojistného neïivotních poji tûní Rezerva pojistného neïivotních poji tûní se vytváfií k tûm odvûtvím neïivotních poji tûní, kde je v e pojistného závislá na vstupním vûku, popfi. i na pohlaví poji tûného. Tato rezerva pfiedstavuje hodnoty závazkû poji Èovny vypoãtené pojistnû matematick mi metodami vãetnû jiï pfiiznan ch podílû na zisku nebo smluvních nárokû na vrácení pojistného a nákladû spojen ch se správou poji tûní, a to po odpoãtu hodnoty budoucího pojistného. (j) Podíl zajistitelû na pojistnû technick ch rezervách Spoleãnost vykazuje v pasivech pojistnû technické rezervy v jejich ãisté v i, tj. po zohlednûní podílu zajistitelû. V e tohoto podílu je stanovena na základû ustanovení pfiíslu n ch zajistn ch smluv, zpûsobû zúãtování se zajistiteli a dále s pfiihlédnutím k principu opatrnosti. Spoleãnost vykazuje podíl zajistitelû na rezervû na nezaslouïené pojistné, na rezervû na pojistná plnûní a na rezervû pojistného neïivotních poji tûní. Zajistitel se nepodílí na dal ích pojistnû technick ch rezervách. (k) Finanãní umístûní (investice) Dluhové cenné papíry Dluhové cenné papíry jsou úãtovány k okamïiku pofiízení v pofiizovací cenû. Pofiizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhov cenn papír pofiízen, vãetnû nakoupeného alikvótního úrokového v nosu a pfiím ch nákladû souvisejících s jeho pofiízením. Spoleãnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu u ve ker ch dluhopisû a ostatních cenn ch papírû s pevn m v nosem drïen ch k datu úãetní závûrky. Prémie ãi diskont jsou rozpou tûny do v kazu zisku a ztráty od okamïiku pofiízení do data splatnosti rovnomûrnû. Amortizované dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevn m v nosem jsou k rozvahovému dni pfiecenûny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí trïní hodnota, která je vyhlá ena na tuzemské ãi zahraniãní burze nebo na jiném vefiejném (organizovaném) trhu. Spoleãnost pouïívá trïní hodnotu, která je vyhlá ena k okamïiku ne pozdûj ímu, neï je datum sestavení úãetní závûrky, a nejvíce se blíïícímu okamïiku tomuto datu. Není-li trïní hodnota k dispozici nebo nedostateãnû vyjadfiuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou odborného odhadu. Spoleãnost klasifikuje dluhové cenné papíry jako cenné papíry drïené k prodeji. Pfiecenûní dluhov ch cenn ch papírû drïen ch k prodeji je zaúãtováno v sledkovû. Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí mûnû, je jejich hodnota pfiepoãtena na ãeskou mûnu aktuálním kurzem vyhlá en m ânb a kurzov rozdíl se stává souãástí pfiecenûní reálnou hodnotou. 17

20 U dluhov ch cenn ch papírû, kde do lo z dûvodu zmûny legislativy ke zmûnû úãtování pfieceàovacích rozdílû z bilanãního na v sledkové, se kumulované pfieceàovací rozdíly zaúãtované v bilanci odúãtují do v kazu zisku a ztráty aï v pfiípadû prodeje nebo splatnosti daného cenného papíru. Akcie a ostatní cenné papíry s promûnliv m v nosem Akcie a ostatní cenné papíry s promûnliv m v nosem jsou úãtovány k okamïiku pofiízení v pofiizovací cenû. Pofiizovací cenou se rozumí cena, za kterou byly akcie a ostatní cenné papíry s promûnliv m v nosem pofiízeny, vãetnû pfiím ch nákladû s jejich pofiízením souvisejících. Krozvahovému dni jsou akcie a ostatní cenné papíry s promûnliv m v nosem pfiecenûny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí trïní hodnota, která je vyhlá ena na tuzemské ãi zahraniãní burze nebo na jiném vefiejném (organizovaném) trhu. Spoleãnost pouïívá trïní hodnotu, která je vyhlá ena k okamïiku ne pozdûj ímu, neï je datum sestavení úãetní závûrky, a nejvíce se blíïícímu tomuto datu. Není-li trïní hodnota k dispozici nebo nedostateãnû vyjadfiuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou odborného odhadu. Pfiecenûní akcií a ostatních cenn ch papírû s promûnliv m v nosem je promítnuto v sledkovû. Pokud jsou akcie a ostatní cenné papíry s promûnliv m v nosem denominovány v cizí mûnû, je jejich hodnota pfiepoãtena na ãeskou mûnu aktuálním kurzem vyhlá en m ânb a kurzov rozdíl se stává souãástí pfiecenûní reálnou hodnotou. Depozita u finanãních institucí Depozita u finanãních institucí jsou k okamïiku pofiízení úãtovány v nominálních hodnotách. Ke konci úãetního období jsou tato aktiva pfieceàována na reálnou hodnotu. U krátkodob ch depozit u finanãních institucí je reálná hodnota pfiedstavována nominální hodnotou vãetnû ãasového rozli ení úrokû. Pokud jsou depozita denominována v cizí mûnû, je jejich hodnota pfiepoãtena na ãeskou mûnu aktuálním kurzem vyhlá en m ânb a kurzov rozdíl se stává souãástí pfiecenûní. Pfiecenûní je promítnuto v sledkovû. (l) Deriváty Ostatní deriváty Finanãní deriváty, které nesplàují poïadavky na aplikaci zaji Èovacích úãetnictví, pfiípadnû deriváty, u kter ch se spoleãnost rozhodla neaplikovat zaji Èovací úãetnictví, jsou vykazovány v reáln ch hodnotách a zisky (ztráty) ze zmûny reáln ch hodnot jsou promítnuty v sledkovû. (m) Náklady a v nosy z finanãního umístûní Náklady a v nosy z finanãního umístûní jsou prvotnû zaúãtovány na netechnick úãet a jejich pomûrná ãást je následnû pfievedena na technick úãet neïivotního poji tûní. Jako klíã k pfierozdûlení nákladû a v nosû z finanãního umístûní se pouïívá pomûr mezi prûmûrnou hodnotou technick ch rezerv a prûmûrnou hodnotou finanãního umístûní. ZpÛsob úãtování realizace finanãního umístûní Spoleãnost pfii úãtování o realizaci finanãního umístûní pouïívá tzv. brutto metodu a v souladu s ní úãtuje oddûlenû o ve ker ch v nosech zrealizace ve v i prodejní ceny pfiíslu n ch finanãních instrumentû a zvlá È o nákladech ve v i jejich úãetní hodnoty. (n) Dlouhodob hmotn a nehmotn majetek Dlouhodob hmotn a nehmotn majetek je evidován v pofiizovací cenû. Dlouhodob hmotn majetek v pofiizovací cenû do Kã a dlouhodob nehmotn majetek v pofiizovací cenû do Kã je úãtován do nákladû v úãetním období, ve kterém byl pofiízen. Roãní odpisová sazba úãetních odpisû vychází z pfiedpokládané doby pouïívání hmotného a nehmotného majetku. Spoleãnost stanovila následující plán úãetních odpisû podle skupin majetku: Dlouhodob majetek Metoda odpisu Odpisová sazba v % Software rovnomûrnû 25,00 Dopravní prostfiedky rovnomûrnû 25,00 Inventáfi rovnomûrnû 16,60 Trezory rovnomûrnû 8,33 Kanceláfiské stroje a pfiístroje rovnomûrnû 25,00 V poãetní technika rovnomûrnû 25,00 18

21 (o) Pfiepoãty cizích mûn Transakce provádûné bûhem roku jsou pfiepoãteny kurzem devizového trhu vyhla ovan m ânb, kter je platn ke dni vzniku úãetního pfiípadu, pfiípadnû kurzem, pfii jakém byla transakce realizována. Aktiva a pasiva v zahraniãní mûnû jsou k rozvahovému dni pfiepoãítána dle oficiálního kurzu ânb platného k danému dni. Pokud nebylo v e uvedeno jinak, úãtují se kurzové zisky a ztráty v sledkovû. (p) Opravné poloïky Opravné poloïky jsou vytváfieny k pohledávkám a ostatním aktivûm s v jimkou finanãního umístûní. Opravné poloïky vyjadfiují pfiechodn pokles hodnoty jednotliv ch aktiv stanoven na základû posouzení rizik provedeného vedením spoleãnosti. Opravné poloïky k pohledávkám za pojistníky stanoví spoleãnost na základû anal zy jejich návratnosti. Opravné poloïky jsou tvofieny pau álnû na základû vûkové struktury pohledávek a pfiípadnû zohledàují riziko neplacení pro nûkteré individuální pfiípady. (q) DaÀ z pfiíjmû DaÀ z pfiíjmû za dané období se skládá ze splatné danû a ze zmûny stavu v odloïené dani. Splatná daà zahrnuje daà vypoãtenou z daàového základu s pouïitím daàové sazby platné v bûïném roce a ve keré domûrky a vratky za minulá období. OdloÏená daà vychází z doãasn ch rozdílû mezi úãetní a daàovou hodnotou aktiv s pouïitím oãekávané sazby danû z pfiíjmû platné pro následující období. O odloïené daàové pohledávce se úãtuje pouze v pfiípadû, kdy neexistuje pochybnost o jejím dal ím daàovém uplatnûní v následujících úãetních obdobích. (r) Konsolidace Tato úãetní závûrka je spoleãností sestavena jako nekonsolidovaná. Údaje úãetní závûrky spoleãnosti se zahrnují do konsolidované úãetní závûrky spoleãnosti âeská poji Èovna a.s. se sídlem Spálená 16, Praha 1, sestavené podle Mezinárodních standardû finanãního v kaznictví. I. 5. Zmûny úãetních metod a postupû Vroce 2004 byla uplatnûna nová metodika v poãtu rezervy na pojistná plnûní. Nová metoda u poji tûní pracovní neschopnosti a poji tûní hospitalizace spoãívá v zohlednûní nákladû na pojistná plnûní za celou dobu trvání pojistné události do stejného úãetního období, jako je poãátek pojistné události. Zmûna metody mûla dopad na v sledek hospodafiení spoleãnosti za rok 2004 ve v i tis. Kã. II. ZVLÁ TNÍ OBSAH II. 1. NeÏivotní poji tûní Pfiehled o neïivotním poji tûní v letech 2004 a 2003 je ãlenûn podle následujících skupin poji tûní: Pfiímé poji tûní Pojistná Pfiedepsané ZaslouÏené Náklady Provozní V sledek tis. Kã odvûtví pojistné pojistné na pojistná v daje ze zaji tûní v hrubé v i v hrubé v i plnûní v hrubé v i v hrubé v i úrazové a nemoci 1, II. 2. Celková v e hrubého pfiedepsaného pojistného podle zemí V echny smlouvy byly uzavfieny na území âeské republiky. 19

22 II. 3. Pfiehled provizí Celková v e provizí v rámci pfiímého poji tûní dosáhla ãástky tis. Kã a ãlení se následovnû: NeÏivotní poji tûní tis. Kã Druh provize Získatelské Následné Celkem III. OSTATNÍ ÚDAJE III. 1. Dlouhodob nehmotn majetek Dlouhodob nehmotn majetek spoleãnosti tvofiily k 31. prosinci 2004 vedle zfiizovacích v dajû následující poloïky: tis. Kã Software Ostatní dlouhodob Celkem nehmotn majetek Pofiizovací cena k PfiírÛstky Úbytky Pofiizovací cena k Oprávky k Odpisy Úbytky oprávek Oprávky k ZÛstatková cena k ZÛstatková cena k III. 2. Finanãní umístûní (investice) (a) Reálná hodnota a pofiizovací cena finanãního umístûní (investic) tis. Kã Reálná hodnota Pofiizovací cena Druh finanãního umístûní (investic) Akcie a ostatní cenné papíry s promûnliv m v nosem Dluhové cenné papíry Depozita u finanãních institucí Deriváty Celkem (b) Deriváty Pevné termínové kontrakty tis. Kã Nominální hodnota Reálná hodnota Ostatní

23 III. 3. Pohledávky a závazky (a) Opravné poloïky k pohledávkám K 31. prosinci 2004 byla hrubá v e pohledávek za pojistníky tis. Kã (2003: tis. Kã). K tûmto pohledávkám byly stanoveny opravné poloïky ve v i tis. Kã (2003: tis. Kã). (b) Opravné poloïky k pohledávkám za zprostfiedkovateli K 31. prosinci 2004 byly stanoveny opravné poloïky k pohledávkám za zprostfiedkovateli ve v i 346 tis. Kã (2003: 334 tis. Kã). (c) Ostatní pohledávky tis. Kã Pohledávky za podniky ve skupinû OdloÏená daàová pohledávka Ostatní pohledávky Ostatní pohledávky celkem (d) Závazky a pohledávky z pasivního zaji tûní Spoleãnost vykazuje pasivní saldo závazkû a pohledávek vûãi zajistitelûm ve v i tis. Kã (2003: tis. Kã). III. 4. Pohledávky a závazky vûãi podnikûm ve skupinû tis. Kã Krátkodobé pohledávky Krátkodobé závazky âeská poji Èovna Ostatní Celkem NárÛst pohledávek a závazkû ve srovnání s rokem 2003 je zpûsoben tím, Ïe od nedocházelo ke vzájemnému zúãtování pohledávek a závazkû. III. 5. Dlouhodob hmotn majetek tis. Kã Automobily Inventáfi Ostatní Celkem Pofiizovací cena k PfiírÛstky Úbytky Pofiizovací cena k Oprávky k Odpisy Úbytky oprávek Oprávky k ZÛstatková cena k ZÛstatková cena k

24 III. 6. Pfiechodné úãty aktiv a pasiv (a) ZÛstatek ãasovû rozli en ch pofiizovacích nákladû na pojistné smlouvy tis. Kã NeÏivotní poji tûní (b) Dohadné poloïky pasivní tis. Kã Roãní prémie Ostatní Celkem III. 7. Vlastní kapitál (a) Základní kapitál Registrovan základní kapitál se skládá ze 100 ks akcií na jméno v zaknihované podobû v nominální hodnotû Kã. K 31. prosinci 2004 bylo splaceno 100 % základního kapitálu, tj tis. Kã. V e základního kapitálu spoleãnosti je v souladu s poïadavky zákona o poji Èovnictví, s ohledem na pojistná odvûtví, ve kter ch spoleãnost oprávnûnû podniká. Vzhledem ke skuteãnosti, Ïe spoleãnost získala povolení k provozování ãinnosti pfied 1. dubnem 2004, tj. pfied dnem úãinnosti zákona ã. 39/2004 Sb., kter m se novelizuje zákon o poji Èovnictví, není povinna nav it základní kapitál podle ustanovení 9 zákona o poji Èovnictví v platném znûní. (b) Ostatní kapitálové fondy tis. Kã OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû (c) OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû reálnou hodnotou tis. Kã ZÛstatek k Odúãtování salda oceàovacích rozdílû z pfiecenûní finanãního umístûní do v kazu zisku a ztráty pfii realizaci nebo trvalém sníïení hodnoty nebo pfii splatnosti Zmûna odloïené danû ZÛstatek k (d) Plánované rozdûlení zisku vytvofieného v bûïném období tis. Kã Zisk bûïného období Pfiídûl do zákonného rezervního fondu Nerozdûlen zisk