I KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcI - _ --KUJ 12406/2012 OEKO-PŘ OBECNí f.). f/ ČfSlo doporuč. úfiao BEZOĚDOVICE stejnopis č. 2 Zpracovatet: listu: z Obec Bezdědovice, IČ 00476838 Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 24.7.2012, 7.5.2013, na základě zákona č. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. 420/2004 Sb., Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Bezdědovice, Bezdědovice 109, 388 01 Blatná Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Hana Krčková Zástupce územního celku: starostka účetní Ing. Miluše Kubátová Alena Vestfálová U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 1 z 7
A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Rozvaha Pokladní doklad Účetní doklad Schválený rozpočet Evidence poplatků Příloha rozvahy Pokladní kniha (deník) Vnitřní předpis a směrnice Závěrečný účet Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Dohoda o hmotné odpovědnosti Výkaz zisku a ztráty Popis písemnosti k 30. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 301 ze dne 2. 6. 2012 - občerstvenf - dětský den - 539,- Kč - účetní doklad Č. 090301 ze dne 2. 6. 2012 Výdajový pokladnf doklad Č. 304 ze dne 6. 6. 2012 - natural - 1.000, - Kč - účetnf doklad Č. 090304 ze dne 6. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 313 ze dne 13. 6. 2012 - poštovné - 165,- Kč - účetnf doklad Č. 090313 ze dne 13. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 321 ze dne 21. 6. 2012 - postřik - 938,- Kč - účetnf doklad Č. 090321 ze dne 21. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 325 ze dne 26. 6. 2012 - teleskopické nůžky - 199,- Kč - účetní doklad Č. 090325 ze dne 26. 6. 2012 Č. 40032 ze dne 2. 1.2012 - předpis poplatků za psy ve výši 141.000,- Kč Č. 40033 ze dne 2. 1. 2012 - pfedpis poplatků za odpady 8.000,- Kč na rok 2012 schválen v zastupitelstvu obce dne 15. 12. 2011 jako vyrovnaný Pfehled poplatků za rok 2012 - psi, odpady, stočné k 30. 6. 2012 měsfc červen 2012 Směrnice Č. 1 - Způsob zpracování účetnictvf ze dne 1. 8. 2005 Ptíloha ke směrnici Č. 1 ze dne 1. 8. 2005 - používaný účetní program - seznam počftačových sestav Ptí/oha ke směrnici Č. 3 ze dne 29. 11. 2007 - seznam člselných znaků, symbolů a zkratek Směrnice Č. 2 - Náležitosti a oběh účetnfch dokladů a vymezení odpovědnosti za jednotlivé účetní ptípady ze dne 1. 8. 2005 za rok 2011 zvefejněn od 30. 4. 2012 do 18. 5. 2012 zároveň na elektronické úfední desce schválen v za dne 19. 4. 2012 s výhradou ze dne 2. 5. 2012 (došlo na KÚ dne 4.5.2012) Fin 2-12 M sestavený k 30. 6. 2012 22.3.2012, 19.4.2012,28.3.2012 - schváleni rozpočtových opatfení ze dne 19. 7.2012 (došlo na KÚ dne 20. 7.2012) ze dne 2. 1. 2003 - pokladna ze dne 1. 1.2012 - pokladna hfbitov k 30. 6. 2012 U Zimn ího stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 2 z 7
Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Faktura na rok 2012 zveřejněn od 29. 11. 2011 do 15. 12. 2011 zároveň na elektronické úfední desce Č. 1 schváleno v za dne 22. 3. 2012 Č. 2 schváleno v za dne 19. 4. 2012 Č. 3 schváleno v za dne 28.3.2012 na rok 2011-2013 ze dne 2. 12.2010 Faktura došlá Č. 5120578 ze dne 22. 6. 2012- dodavatel Technické služby, Blatná - odvoz odpadu - 900, - Kč - účetn! doklad Č. 81 ze dne 25. 6. 2012 Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 7 za obdob! 12. 6. - 11. 7. 2012 (operace dne 29. 6. 2012) - úhrada faktury - účetn! doklad Č. 001102 ze dne 29. 6. 2012 Faktura došlá Č. 44/2012 ze dne 8. 6. 2012 - dodavatel Služby-mechanizace, zemní práce, Blatná - provedené práce (zřízení krajnic a výhyben) - 27.007,80 Kč - účetn! doklad Č. 76 ze dne 8. 6. 2012 Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 7 za období 12.6. - 11.7.2012 (operace dne 21. 6. 2012) - úhrada faktury - účetn! doklad Č. 001098 ze dne 21. 6. 2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Hlavní kniha Příloha rozvahy Rozpočtová opatření Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Smlouvy o přijetí úvěru Faktura došlá Č. 1291390034 ze dne 21. 5.2012 - dodavatel STRABAG P!sek - ostatn! konstrukce a práce na komunikacích v obci Bezdědovice - 9.025,55 Kč - účetn! doklad Č. 64 ze dne 25. 5. 2012 Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 6 za obdob! 12. 5. - 11. 6. 2012 (operace dne 1. 6. 2012) - úhrada faktury - účetn! doklad Č. 001085 ze dne 1. 6. 2012 Fin 2-12M sestavený Č. 4 schváleno v za dne 23. 8. 2012 Č. 5 schváleno v za dne 20. 9. 2012 Č. 6 schváleno v za dne 25. 10. 2012 Č. 7 schváleno v za dne 29. 11. 2012 Č. 8 schváleno v za dne 20. 12. 2012 6. 9. 2012 - schválen! uzavfen! Smlouvy o úvěru s KB, a.s. ve výši 700.000, - Kč 23. 8. 2012, 20. 9. 2012, 25. 10. 2012, 29. 11. 2012, 20. 12. 2012 - schválen! rozpočtových opatfen! Smlouva o úvěru reg.č. 99004000140 s KB, a.s. ze dne 27. 9. 2012 - výše úvěru: 700.000,- Kč - účel: koupě nemovitosti (nemovitost č.p. 43 na p.č. St. 90, p.č. St. 90, p.č. 716/2 v k.ú. Bezdědovice) a demoliční práce - čerpání úvěru: nejpozději do 31. 3. 2013 U Zimniho stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720 111, fax: 386 359084 Stránka 3 z 7
Smlouvy a další materiály přijatým účelovým dotacím k - splácení jistiny: nejpozději do 25. 7. 2017, od 25. 4. 2013 v pravidelných městcntcti splátkách (rozdi/ mezi čéstkou 14.514,- Kt a výši úroků) - zajištění úvěru: blankosměnkou Smlouva o zajištěni blankosměnkou ze dne 27. 9. 2012 Smlouva o poskytnutí ůčetové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihoteského kraje v roce 2012 ze dne 17. 7. 2012 Dotečni dopis - smlouva t. SD/OREG/17112012 ze dne 23. 7.2012 - neinvestiční dotace ve výši 170.000,- Kt (max 60% z celkových nákladů) - akce: "11. etapa obnovy obecního majetku, st.p.č. 65 a p.č. 147/5 v k.ú. Bezdědovice" Pfíjem transferu pol. 4122, UZ 710 Cerpáni transferu pol. 5xxx, UZ 710 Pfíjem: Výpis z účtu u KB, a.s. t. 8 ze dne 30. 7. 2012 - pfíjem dotace ve výši 170.000,- Kt - účetnt doklad t. 001120 ze dne 30. 7. 2012-170.000,- Kč, UZ 710, pol. 4122 Cerpáni: Faktura t. 1312 ze dne 6. 11. 2012 - Miroslav Levý Pokrývatství, Drahenický Málkov - za akci Obecni sál Bezdědovice, dle smlouvy o di/o - 143.676, - Kč - účetn! doklad č. 145 ze dne 6. 11. 2012 - pfedpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. t. 11 ze dne 8. 11.2012 - úhrada faktury - účetni doklad t. 001175 ze dne 8. 11.2012 - tástka 33.412,- Kč s UZ 710 Faktura č. 12512012 ze dne 19. 11. 2012 - Slutby-mechanizace, zemni práce, Bezdědovice - za provedené zemni a stavební práce - 122.000, - Kt - ůčetni doklad t. 163 ze dne 22. 11. 2012 - pfedpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. č, 12 ze dne 26. 11. 2012 - úhrada faktury - ůčetni doklad t. 001184 ze dne 26. 11.2012 - čéstk«59.500,- Kč s UZ 710 Faktura t. 1012012 ze dne 27. 9.2012 - Kouba Roman, Blatná - za provedené zednické práce - 77.088,- Kč - ůčetnt doklad t. 136 ze dne 8. 10. 2012 - pfedpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. t. 10 ze dne 11. 10.2012 - úhrada faktury - účetnt doklad t. 001160 ze dne 11. 10.2012 - tástka 77.088,- Kt s UZ 710 Vnitřní předpis a směrnice Inventurní soupis majetku a závazků vyúčtovént poskytnuté dotace z rozpočtu Jihoteského kraje v roce 2012 ze dne 6. 12.2012 Oznámeni - vyůčtovént zálohy na dotace ze dne 7. 1. 2013 - k vyúčtovént zálohy na dotace došlo ke dni 31. 12. 2012 - účetnt doklad č. 40660 ze dne 31. 12. 2012 Směrnice t. 1612012 k zadávání vefejných zakázek malého rozsahu Obce Bezdědovice s účinnostt od 1. 4. 2012 Plán inventur majetku, pohledávek a závazků ze dne 29. 11. 2012 Inventarizatní zpráva ze dne 31. 1.2013 Inventurní soupisy k 31. 12. účtů 018,019,021,022,031,021,041, 112,231, 244,311,321,324, 331, 34Z 403, 451, 902 Výpis z katastru nemovitosti Výpis z účtu u KB, a.s. č. 1 za období 12. 12. 2012-11. 1. 2013 - stav k 31. 12.2012 Výpis z termínovaného účtu u KB, a.s. t. 52 ze dne 25. 12.2012 Výpis z úvěrového účtu u KB t. 1 U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386720 111, fax: 386359084 Stránka 4 z 7
B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumáni hospodařeni obce Bezdědovice za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona Č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec nemá zřízeny žádné fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec neuzavřela žádnou smlouvu týkajicí se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Obec neobdržela žádné prostředky 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec s majetkem státu nehospodaří 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neuzavřela žádnou smlouvu ani dohodu o ručení za závazky fyzických a právnických osob U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720111, fax: 386 359 084 Stránka 5 z 7
2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá žádný zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu nebo prodeji, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetf nebo poskytnutf půjčky, smlouvu o poskytnutf dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpísů). C.ZÁVĚR I. PLN~N[ OPATŘEN[ K ODSTRAN~N[ NEDOSTATKO ZJIŠT~NÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem vyhláška č, 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, 33 Územní celek chybně účtovalo nákladech z činnosti. Kontrolou bylo zjištěno, že nebyla dodržena vazba mezi výkazem zisku a ztráty k 31. 12. 2011a výkazem pro hodnoceni plněni rozpočtu k 31. 12.2011, např. částka na účtu 512 Cestovné (99.661,- Kč) neodpovídá částce na položce 5173 Cestovné (33.091,- Kč). NAPRAVENO (dne: 24.7.2012) Namátkou byla zkontrolována položka 5173 - Cestovné (24.565,- Kč) na účet 512 - Cestovné (24.565,- Kč). b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 6 z 7
II. PŘI PŘEZKOUMÁNI HOSPODAŘENI ZA ROK 2012 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 pism. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODIl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNIHO CELKU A PODIl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNIHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,51 % 6,94% 0% Bezdědovice, dne 7. května 2013 AJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ Odbor gkonomický odd I ni p'lzkumu a metodiky ho podlfení obcí U Zlmnlho tadlonu 1952/2 31078 ké Budějovice (17) Hana Krčková kontrolor pověfený ffzenfm pfezkoumánf podpis a razítko Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatf. Ing. Miluše starostka Kubátová... podpis a razítko c...~~ /;;~/. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověfený Hana Krčková ffzením pfezkoumání 2 1 x Obec Bezdědovice Ing. Miluše Kubátová starostka U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359084 Stránka 7 z 7