Krajský úřad Středočeského kraje ODBOR FINANČNÍ KONTROLY Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ_071824/2010/KUSK Čj.: 015244/2011/KUSK Stejnopis č. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce SVATÝ JAN IČ:00243388 za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 18.11.2010 16.3.2011 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Drážkov 33 262 56 Krásná Hora n. Vltavou Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Cyril Kukla Ing. Lucie Bláhová (16.3.2011) Marie Formanova Dagmar Zeisková Zástupci obce: Petr Kabyl - starosta Marie Trinerová - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 žák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2010.
A. Přezkoumané písemnosti Schválený rozpočet rozpočet na rok 2010 zastupitelstvem obce schválen dne 14.12.2009 jako přebytkový Rozpočtová opatření č. l schváleno v ZO dne 14.4.2010 č. 2 schváleno v ZO dne 21.6.2010 č. 3 schváleno v ZO dne 28.7.2010 č. 4 schváleno v ZO dne 20.9.2010 č. 5 schváleno v ZO dne 15.12.2010 Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce obce od 25.11.2009 do 14.12.2009, v elektronické podobě způsobem umožňující dálkový přístup v době od 25.11.2009 do 10.12.2009 Závěrečný účet závěrečný účet zastupitelstvem obce projednán a schválen dne 14.4.2010 vyjádřením "s výhradami", zveřejněn na úřední desce obce od 29.3.2010 do 13.4.2010, v elektronické podobě zveřejněn před provedením závěrečného přezkoumání hospodaření obce v době od 11.1.2010 do 1.2.2010 Rozpočtový výhled sestaven na roky 2010-2014 Účtový rozvrh platný pro rok 2010 Bankovní výpis základního běžného účtu č. 0521711369/0800 vedeného u ČS a.s., výpisy č. 88-103 za období od 2.6.2010 do 30.6.2010, výpisy č. 182-196 za období od 1.12.2010 do 31.12.2010 běžný účet č. 981224-0521711369/0800 vedeného u ČS a.s. výpisy č. 10-14 za období od 20.8.2010 do 20.12.2010 Evidence pohledávek kniha pohledávek za období 1-12/2010 poplatky psi, nájem byty, nájem nebytové prostory, nájem hrobových míst Faktura č. 133 ze dne 8.6.2010 ve výši 121.803,- Kč za klempířské a pokrývačské práce č. 142 ze dne 14.6.2010 ve výši 16.172,- Kč za svoz TKO č. 288 ze dne 29.11.2010 ve výši 15.927,- Kč za vánoční osvětlení LED 20 m č. 301 ze dne 9.12.2010 ve výši 32.564,- Kč za svoz TKO č. 317 ze dne 22.12.2010 ve výši 7.992,- Kč za prodej chemikálií za měsíc prosinec 2010 Kniha došlých faktur ke dni 15.11.2010, ke dni 29.12.2010 Evidence majetku vedena v PC obce Výkaz zisku a ztráty ke dni 31.12.2010 (za období l -12/2010) Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o vykonané fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni 30.10.2010 (za období 1-10/2010), ke dni 31.12.2010 (za období 1-12/2010)
Rozvaha ke 31.10.2010 (za období 1-10/2010), ke dni 31.12.2010 (za období 1-12/2010) Dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne 11.5.2010, M. T. - účetní obce Účetní doklad k základnímu běžnému účtu č. 0521711369/0800 účetní doklady č. 001088-001103, 125-151, č. 288-316, č. 001187-001196 k pokladně účetní doklady č. 077246-077279, č. 077515-077555 k běžnému účtu - č. 981224-0521711369/0800 vedenému u ČS a.s., č. 006010-006014 Hlavní kniha ke dni 30.10.2010 (1-10/2010), ke dni 31.12.2010 (za období 1-12/2010) Kniha odeslaných faktur ke dni 9.11.2010, ke dni 13.12.2010 Pokladní doklad příjmové a výdajové pokladní doklady č. 246-279 za období od 2.6.2010 do 30.6.2010, č. 077515-077555 za období od 6.12.2010 do 29.12.2010 Pokladní kniha (deník) ke dni 18.11.2010, zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil 35.877,- Kč ke dni 29.12.2010, zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil O,- Kč Darovací smlouvy ze dne 2.3.2010, dar od Ředitelství silnic a dálnic ČR, pozemek parc.č. 1262/2, dar zastupitelstvem obce schválen dne 2.9.2010 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) kupní smlouva ze dne 24.8.2010 o prodeji pozemku z majetku obce parc.č. 1209, záměr zveřejněn od 12.7.2010 do 28.7.2010, zastupitelstvem obce prodej schválen dne 28.7.2010 kupní smlouva ze dne 27.6.2010 o prodeji pozemku z majetku obce parc.č. 26/1, záměr zveřejněn od 22:3.2010 do 7.4..2010, zastupitelstvem obce prodej schválen dne 14.4.2010 kupní smlouva ze dne 18.2.2010, prodej pozemku pare. č. 1141/66, záměr o prodeji zveřejněn od 13.1.2010 do 29.1.2010, prodej schválen ZO dne 3.2.2010 ze dne 15.2.2010 bezúplatný převod od ČR - Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových ev.č. ÚZSVM/SPB/12019/2009-SPBM ze dne 15.2.2010, pare. č. 375, 384/2 Pozemkový fond ČR, ze dne 31.3.2010, ev.č. 1003981016, pare. č. 382 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu rozvoje obcí a měst v rámci Tématického zadání Program obnovy venkova, dopravně-bezpečnostní opatření, ev. č. 1800/REG/2010 ze dne 18.8.2010 na projekt" Oprava komunikací v osadách Řadový, Hojšín, -Svatý Jan", včetně Smlouvy o dílo, faktury, Závěrečného vyhodnocení a vyúčtování akce ze dne 9.12.2010 Dohody o pracovní činnosti ze dne 4. l.2010, M. P. - za vedení obecní kroniky ze dne 4.1.2010, J. S. - správcovství vodovodu Skrýšov
Smlouvy nájemní ze dne 22.6.2010 o pronájmu domu č. 2 včetně st. póz. č. 2 a pozemku parc.č. 27/1, záměr o pronájmu zveřejněn od 16.4.2010 do 18.5.2010, zastupitelstvem schválen dne 21.6.2010 ze dne 21.9.2010 o pronájmu pozemku parc.č. 13/9, záměr zveřejněn od 1.9.2010 do 17.9.2010, zastupitelstvem obce pronájem schválen dne 20.9.2010 ze dne 21.9.2010 dohoda o užívání nemovitosti " přístřešek" na pozemku pare. č. 13/9, záměr od 1.9.2010 do 17.9.2010, v ZO pronájem schválen dne 20.9.2010 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 14.12.2009, 14.4.2010, 21.6.2010, 28.7.2010, 20.9.2010, 10.11.2010, 15.12.2010, 28.12.2010 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Informace o přijatých opatřeních (žák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne 16.4.2010 Vnitřní předpis a směrnice platné k využití v roce 2010 V kontrolovaném období Obec Svatý Jan, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 žák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Svatý Jan Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 17 odst. 6, neboť: Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku stanoveným způsobem (rozsah zveřejnění, úřední deska, elektronická podoba). Závěrečný účet za rok 2009 byl zveřejněn v elektronické podobě v době od 11.1.2010 do 1.2.2010 před provedením přezkoumání hospodaření obce, které bylo vykonáno až 26.3.2010. NENAPRAVENO
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 11 odst. l písm. e), neboť: Účetní doklady neobsahovaly okamžik uskutečnění účetního případu. Obec uvedla na účetních dokladech chybné datum vzniku účetního případu. NAPRAVENO Za kontrolované období 12/2010 účetní doklady obsahují správné datum okamžiku uskutečnění účetního případu. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny chyby a nedostatky, které byly již napraveny: D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Svatý Jan za rok 2010 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů C5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání nebo při přezkoumání za předcházející roky. Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písm. a). Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,69 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 18,29 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 62.512,- Kč, tato částka byla použita pro výpočet ukazatele podílu pohledávek na rozpočtu územního celku. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 1.264 691,90 Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku.
Svatý Jan 16.3.2011 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská i l Cyril Kukla kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Lucie Bláhová Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. l se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Svatý Jan o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Petr Kabyl, starosta obce. Petr Kabyl starosta obce Svatý Jan dne 16.3.2011 OBEC SVATÝJAN sídlo DRAŽKOV 33 9fi2 56 KRÁSNÁ HORA n./vll. y = 318862325 Fax: 318 862 480
Poznámka: Územní celek je ve smyslu úst. 13 odst. l písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumám hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednám této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. l písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle úst. 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 Ix Krajský úřad Středočeského kraje Cyril Kukla 2 Ix Obec Svatý Jan Petr Kabyl