- - KRAJSKÝ ú ŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcI stejnopis Č. 2-9 ~09.. 2 14 Ukladacl zna~ ápis Z dílčího přezkoumání hospodaření Zpracovatel: lislo: obce Bezdědovice, IČ: 00476838 V návaznosti na ustanovení 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle zákona Č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů se vykonává přezkoumání hospodaření za rok 2014. Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.7.2014. Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce od 9.9.2014 do 9.9.2014. Dílčí přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Vladimíra Achatzová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Jihočeskébo kraje pod č.: 261/2014 dne 18.7.2014. Přezkoumání hospodaření bylo uskutečněno výběrovým způsobem. U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 1
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek dílčího přezkoumání 1. V rámci přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. 2. V rámci přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., spočívající v porušení rozpočtové kázně, v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznost vedení účetnictví v pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními předpisy, v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy v neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předchozí roky, v nevytvoření podmínek pro přezkoumání hospodaření podle ustanovení 7 odst. 2, znemožňující splnit požadavky stanovené v 2 a 3 citovaného zákona. 3. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 42012004 Sb. které jsou uvedeny v členění podle 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků - přezkoumán: Ano 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů - přezkoumán: Ano Obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano Obec nevykonává podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - přezkoumán: Ano Obec neuzavřela žádnou smlouvu, týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví - přezkoumán: Ano 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv - přezkoumán: Ano Obci za kontrolované období nebyly poskytnuty žádné tyto prostředky U Zimniho stadionu 1952/2, 37076 Ceské Budějovice, tel.: 386720 111, fax: 386 359084 Stránka 2
2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám - přezkoumán: Ano Obci byla za kontrolované období poskytnuta dotace na čin no t státní správy ve výši 46.200 Kč (položka 4112) a dotace na volby do EU ve výši 21.000 Kč (položka 4111) 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - přezkoumán: Ano 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek - přezkoumán: Ano Obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - přezkoumán: Ano 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob - přezkoumán: Ano Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob - přezkoumán: Ano Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územruno celku - přezkoumán: Ano 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem - přezkoumán: Ano B. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky, které jsou uvedeny dále v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Vyhláška Č. 410/2009 Sb. kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti". (ustanovení 33) - napraveno Kontrolou výkazu zisku a ztráty k 31. 12.2013, hlavní knihy k 31. 12.2013 a rozvahy sestavené k 31. 12. 2013 bylo zjištěno, že účetní jednotka v roce 2013 pořídila program KEO- W a pasport veřejného os větlení a zaúčtovala tento drobný dlouhodobý majetek v celkové výši 32.888 Kč na účet 018 - drobný dlouhodobý majetek, avšak o jeho pořízení nebylo účtováno na příslušný účet nákladů 558 ( náklady z drobného dlouhodobého majetku). U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 3
Přijaté opatření (splněno dne: 9.9.2014) - za ze dne 24.4.20 14,usnesení č. 41/4 Hlavní kniha k 3l.7.2014 Účetní doklad č. 57 ze dne 25.4.2014 - zaúčtování došlé faktury č. 298400306 z na částku 14.883 Kč + zařazení kontejnerů do užíváni na účet DDHM (028) nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky Bezdědovice, dne 9.9.2014 Podpisy kontrolora: I KRAJSKÝ úřad JIHOČEGI':Ý KRAJ Odbor ekonomický Oddělenr přezku mu a metodiky U Zi hospodafen( ober....................... I!1nlhj> stadi nu 1952/2 /\ u~"'~iii" Vladimíra Achatzová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Územně samosprávný celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v tomto zápisu, a to bezodkladně poté, co s nimi byl seznámen, a podat o tom informaci, včetně informace o jejich splnění přezkoumávajícímu orgánu při konečném přezkoumání. Tento zápis je určen pouze orgánům územního samosprávného celku. Účastníci jednáni vzali na vědomí, že zveřejnění sumarizovaných, popř. jinak setříděných údajů formou zvlášť zpracovaných přehledů či tabulek uvedených v tomto zápisu je v rozporu s příslušnými ustanoveními zákona č. 101/2000 b. o ochraně osobních údajů, ve znění pozdějších předpisů, s tím, že se případně může jednat i o trestný čin neoprávněného nakládáni s osobními údaji ve smyslu ustanovení 180 zákona č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, v platném znění. S obsahem zápisu z dílčího přezkoumáni hospodaření obce Bezdědovice včetně přílohy byl v souladu s 6 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření seznámen a jeho stejnopis obdržel starostka dne 9.9.2014. U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 4
/ Z ěoovice ICE č.109 LATNÁ O 76838 3423 878 Dne: 9.9.2014 Ing. Miluše Kubátová starostka Rozdělovník : Stejnopis Počet Předáno Převzal výtisků 1 1 x Jihočeský kraj Vladimira Achatzová 2 1 x Bezdědovice Ing. Miluše Kubátová Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce byly přezkoumány následující písemnosti: Příloha Druh písemnosti ávrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet Faktura Popis písemnosti a rok 2013 zveřejněn od 2.12.2013 do 18.12.2013 Pověření ZO starostce obce k provádění a schvalování rozpočtových změn platné od 1.4.2011 Rozpočtové opatření č.4/20 14 Rozpočtové opatření č.5/20 14 a rok 2013-2015 a rok 2013 v ZO dne 19.12.2013, usnesení Č. 125/12 o celkových příjmech ve výši 2.862.600 Kč a celkových výdajích ve výši 2.682.600 Kč Za rok 2013, zveřejněn od 3.4.2014 do 22.4.2014, schválen v za dne 24.4.2014, usnesením Č. 40/4 s výrokem "bez výhrad" Došlá faktura Č. 140100013 ze dne 28.4.2014 - pořízení traktoru FOTO TB 504C na částku 399.050 Kč Účetní doklad Č. 59 ze dne 2.5.2014 - zaúčtování došlé faktury Č. 140100013 na částku 399.050 Kč Výpis z BÚČ Komerční banky č. 5,obrat ze dne 2.5.2014 - částečná úhrada došlé faktury Č. 140100013 na částku 250.000 Kč Výpis z BÚČ Komerční banky č. 6,obrat ze dne 10.6.2014 - doplatek úhrady došlé faktury Č. 140100013 na částku 149.050 Kč U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 5
o ědovice ICE č.109 LATNÁ O 76838 3423878 Ing. Miluše Kubátová starostka Dne: 9.9.2014 Rozdělovník : Stejnopis Počet Předáno Převzal výtisků 1 1 x Jihočeský kraj Vladimíra Achatzová 2 1 x Bezdědovice Ing. Miluše Kubátová Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodařeni obce byly přezkoumány následující písemnosti: Příloha Druh písemnosti ávrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet Faktura Popis písemnosti a rok 2013 zveřejněn od 2.12.2013 do 18.12.2013 Pověření za starostce obce k prováděni a schvalování rozpočtových změn platné od 1.4.2011 Rozpočtové opatřeni č.4/20 14 Rozpočtové opatření č.5/20 14 a rok 2013-2015 a rok 2013 v za dne 19.12.2013 usnesení Č. 125/12 o celkových příjmech ve výši 2.862.600 Kč a celkových výdajích ve výši 2.682.600 Kč Za rok 2013, zveřejněn od 3.4.2014 do 22.4.2014, schválen v za dne 24.4.2014, usnesením Č. 40/4 s výrokem "bez výhrad" Došlá faktura Č. 140100013 ze dne 28.4.2014 - pořízeni traktoru roro TB 504C na částku 399.050 Kč Účetní doklad Č. 59 ze dne 2.5.2014 - zaúčtování došlé faktury Č. 140100013 na částku 399.050 Kč Výpis z BÚČ Komerční banky č. 5,obrat ze dne 2.5.2014 - částečná úhrada došlé faktury Č. 140100013 na částku 250.000 Kč Výpis z BÚČ Komerčni banky Č. 6,obrat ze dne 10.6.2014 - doplatek úhrady došlé faktury Č. 140100013 na částku 149.050 Kč U Zimniho stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 5
Faktura Hlavní kniha Pokladni doklad Pokladni doklad Pokladni kniha (deník) Rozvaha Účetní doklad Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Účetní doklad Č. 001076 ze dne 2.5.2014 - zaúčtování částečné úhrady došlé faktury Č. 140100013 na částku 250.000 Kč Účetní doklad Č. 001102 ze dne 10.6.2014 - zaúčtování doplatku úhrady došlé faktury Č. 140100013 na částku 149.050 Kč + zařazení traktoru do užívání na účet 022 (DHM) Došlá faktura č.298400306 ze dne 23.4.2014 - pořízení kontejnerů na částku 14.883 Kč Účetní doklad Č. 57 ze dne 25.4.2014 - zaúčtování došlé faktury Č. 298400306 z na částku 14.883 Kč + zařazení kontejnerů do užívání na účet DDHM (028) K 31.7.2014 Pokladni výdajový doklad Č. 14-701-00015 ze dne 29.7.2014 - nákup PHM na částku 750 Kč Účetní doklad Č. 14-701-00015 ze dne 29.7.2014 - zaúčtování nákupu PHM na částku 750 Kč Pokladni příjmový doklad č.14-701-00017 ze dne 31.7.2014 - úhrada nájmu + služby ve výši 3.000 Kč Účetní doklad č.14-70 1-000 17 ze dne 31.7.2014 - zaúčtování úhrady pohledávky z nájmu ve výši 3.000 Kč Pokladní výdajový doklad Č. 165 ze dne 25.4.2014 - úhrada došlé faktury č.298400306 na částku 14.883 Kč Účetní doklad Č. 090165 ze dne 25.4.2014 - zaúčtování úhrady došlé faktury Č. 298400306 na částku 14.883 Kč K 31.7.2014 s KS shodným v rozvaze + hlavní knize K 31.7.2014 Č.40349 ze dne 31.5.2014 - zaúčtování pohledávky z nájmu Č.40011 ze dne 2.1.2014 - zaúčtování pohledávky z nájmu služeb Pro rok 2014 FIN 2-12 M k 31.12.2014 K 31.12.2014 Směnná smlouva uzavřena s FO dne 9.4.2014, směna pozemku obce parc.č. 147/7 za parcely Č. 121/8,802/7 a č.l47/11 v k.ú. Bezdědovice, směna bez finančního vypořádání, směna pozemku schválena v za dne 27.2.2014 usnesením Č. 19/2/2014,záměr zveřejněn od 27.1.2014 do 13.2.2014, právní účinky vkladu 30.4.2014 klad Č. Účetní doklad č.40311,40312,40313 ze dne 30.4.2014 - zařazení + vyřazení směněných pozemků Smlouva o zřízení věcného břemene č.zp-014990016722/001, kde je obec jako povinný uzavřena dne 10.4.2014, věcné břemeno zřízeno za úplatu na částku 1.000 Kč na pozemku parc.č. 710/2, právní účinky vkladu dne 14.5.2014 Účetní doklad Č. 40318 - zaúčtování pohledávky za zřízení věcného břemene na částku 1.000 Kč Výpis z BÚČ Komerční banky č.148 - úhrada pohledávky za zřízení věcného břemene v částce 1.000 Kč Účetní doklad Č. 1408-000070 - zaúčtování úhrady pohledávky za zřízení věcného břemene na částku 1.000 Kč U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 6
Dokumentace k veřejným zakázkám Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Roční závěrka za rok 2013 Účetní doklad č.40314 ze dne 14.5.2014 - zaúčtování pozemku parc.č. 710/2 na analytický účet Veřejná zakázka malého rozsahu na dodávku zboží - (traktor) na částku 329.793 Kč bez DPH Objednávka traktoru FOTO TB 504 C ze dne 7.4.2014 Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků z PH 2013 v ZO dne 24.4.2014 usnesení č. 4114 Písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků doručena na KÚ 7.5.2014 Zpráva o plnění přijatých opatření z PH 2013 doručena na KÚ 7.5.2014 Směrnice 16/2013 k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu obce Bezdědovice s účinností od 1.1.2014 ZO ze dne 19. 12.20 13,usnesení č. 125/12 ZO ze dne 27.2.2014 usnesení č. 19/2/2014 ZO ze dne 24.4.20 14,usnesení č.40/4 ZO ze dne 24.4.2014,usnesení č.4114 ZO ze dne 24.4.20 14,usnesení č.44/4 Schválení roční závěrky v ZO dne 24.4.2014 bod č. 8 U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 7