UNIVERZITA PARDUBICE FAKULTA EKONOMICKO SPRÁVNÍ DIPLOMOVÁ PRÁCE

Rozměr: px
Začít zobrazení ze stránky:

Download "UNIVERZITA PARDUBICE FAKULTA EKONOMICKO SPRÁVNÍ DIPLOMOVÁ PRÁCE"

Transkript

1 UNIVERZITA PARDUBICE FAKULTA EKONOMICKO SPRÁVNÍ DIPLOMOVÁ PRÁCE 2009 Bc. Adéla BROKEŠOVÁ

2 Univerzita Pardubice Fakulta ekonomicko-správní Absence etiky v reklam firmy, nabízející bankovní produkty Neetické reklamy finanních institucí Bc. Adéla Brokešová Diplomová práce 2009

3 Univerzita Pardubice Fakulta ekonomicko-správní Ústav ekonomiky a managementu Akademický rok: 2008/2009 ZADÁNÍ DIPLOMOVÉ PRÁCE (PROJEKTU, UMLECKÉHO DÍLA, UMLECKÉHO VÝKONU) Jméno a píjmení: Studijní program: Studijní obor: Název tématu: Adéla Brokešová N602 Hospodáská politika a správa Ekonomika veejného sektoru Absence etiky v reklam firmy, nabízející bankovní produkty Úvod Z á s a d y p r o v y p r a c o v á n í : 1. Charakteristika bankovních institucí 2. Etika a marketing bankovních institucí 3. Píiny absence etiky v reklam 4. Následky neetických reklam bankovních institucí 5. Inovaní postoj v tvorb reklamy Závr Literatura

4 Rozsah grafických prací: Rozsah pracovní zprávy: cca 50 stran Foram zpracování diplomové práce: tištná/elektronická Seznam odborné literatury: Dytrt Z.: Dobré jméno firmy, Alfa Publishing, Praha 2006 Dytrt Z.: Etika v podnikatelském prostedí, Grada, Praha 2006 Vlek R.: Marketingový management inovací, Management Press, Praha 2008 Moore, M. G., & Kearsley, G.: Distance education. A systems view (2nd ed.). Belmont 2005, CA: Wadsworth Vedoucí diplomové práce: doc. Ing. Zdenk Dytrt, CSc. ústav ekonomiky a managementu Datum zadání diplomové práce: 27. ervna 2008 Termín odevzdání diplomové práce: 1. kvtna 2009 doc. Ing. Renáta Myšková, Ph.D. dkanka Ing. Marcela Kožená, Ph.D. vedoucí ústavu V Pardubicích dne 21. ervence 2008

5 Prohlašuji: Tuto práci jsem vypracovala samostatn. Veškeré literární prameny a informace, které jsem v práci využila, jsou uvedeny v seznamu použité literatury. Byla jsem seznámena s tím, že se na moji práci vztahují práva a povinnosti vyplývající ze zákona.121/2000 Sb., autorský zákon, zejména se skuteností, že Univerzita Pardubice má právo na uzavení licenní smlouvy o užití této práce jako školního díla podle 60 odst. 1 autorského zákona, a s tím, že pokud dojde k užití této práce mnou nebo bude poskytnuta licence o užití jinému subjektu, je Univerzita Pardubice oprávnna ode mne požadovat pimený píspvek na úhradu náklad, které na vytvoení díla vynaložila, a to podle okolností až do jejich skutené výše. Souhlasím s prezenním zpístupnním své práce v Univerzitní knihovn. V Pardubicích dne Adéla Brokešová

6 Podkování Na tomto míst bych chtla podkovat pedevším doc. Ing. Zdeku Dytrtovi, Csc. za cenné rady, pipomínky a ochotu pi vedení této diplomové práce. Dále bych chtl podkovat za spolupráci p. Ing. Jiímu Seidlerovi, za vstícnost pi poskytování informací.

7 ANOTACE Tato práce je zamena na neetické bankovní reklamy. Hodnotí vliv reklam na klienty bankovních i nebankovních korporací. Analyzuje rozdíly v tvorb reklamy ve 20. a 21. století. Jejím hlavním cílem je odhalit nemorální reklamy, jež nabádají k zadlužování klient, jaká jsou jejich následky a pokouší se nalézt inovaní postoj v jejich tvorb. KLÍOVÁ SLOVA bankovnictví, etika, marketing, reklama, zadluženost, inovace TITLE The Absence of Ethics in a Promotion of the Firm with Bank's Products ANNOTATION The thesis is focused to unethical bank advertisements. It evaluates the advertisement influence to clients of bank or non-bank corporations. It analyses the difference between advertisements in 20th and 21st century. The main target of this work is to uncover amoral advertisements that supports clients to take debts, what these advertisements cause and if there are any innovations in advertisement creation. KEYWORDS banking, ethics, marketing, advertisements, indebtedness, innovation

8 Obsah ÚVOD CHARAKTERISTIKA BANKOVNÍCH INSTITUCÍ FINANNÍ TRH FINANNÍ ZPROSTEDKOVATELÉ MÍSTO BANKY V TRŽNÍ EKONOMICE Charakteristika banky CÍLE BANKOVNÍHO PODNIKÁNÍ DRUHY BANK NEBANKOVNÍ INSTITUCE NA FINANNÍM TRHU Pojišovny Penzijní fondy Leasingové spolenosti Faktoringové a forfaitingové spolenosti Úvrové spolenosti Instituce elektronických penz (spolenosti platebních karet) Finanní makléi Smnárny Zastavárny PORTFOLIA BANKOVNÍCH A NEBANKOVNÍCH SUBJEKT Bankovní služby Bankovní úvry Krátkodobé úvry Stedndobé a dlouhodobé úvry POJMY Z BANKOVNICTVÍ PODNIKATELSKÉ PROSTEDÍ VÝHODY ETIKY ETIKA V ÍZENÍ MANAŽERSKÁ ETIKA Využití praktické etiky Deset výhod manažerské etiky MARKETINGOVÁ KOMUNIKACE FIRMY Spoleenská odpovdnost firem

9 2.4 MARKETING A KOMUNIKACE REKLAMA Reklamní (mediální) strategie...35 Tab 1 Výhody a nevýhody výbru mediálního prostedku pro reklamu Sporné otázky komunikace ANALÝZA ABSENCE ETIKY V REKLAM FINANNÍCH INSTITUCÍ NEETICKÉ REKLAMY...39 O Sezónní reklamy...39 O Reklamy zobrazující RPSN...40 O Reklamy nabízející nco zdarma...41 O Reklamy vybízející k rychlému nákupu...42 O Reklamy na úvry sjednávané z domova PÍINY ABSENCE ETIKY V BANKOVNÍCH (NEBANKOVNÍCH) REKLAMÁCH Dodržování etického kodexu ve firm a firmou samotnou Spolenost bez skrupulí Regulace reklamy Právní úpravy výše úroku, RPSN Zisk Používání jednotné terminologie NÁSLEDKY NEETICKÝCH REKLAM ZADLUŽENOST...51 KOMPARACE PÍSTUPU K ÚVROVÁNÍ Osobní pjka, spotební úvr od nebankovní instituce...51 Tab 2 Úvry od nebankovních institucí etzec zadluženosti Podnikatelské pjky od bank...55 Tab 3 Úvrové produkty od bank etzec zadlužení Pozitivní stránka podnikatelských úvr Zadluženost domácností a podnik v R...60 Graf 1 Zadluženost domácností...60 Graf 2 Spotební úvry...61 Graf 3 Úvry živnostníkm

10 Graf 4 Úvry na bydlení OSTATNÍ NÁSLEDKY NEETICKÝCH REKLAM INOVANÍ POSTOJ V TVORB REKLAMY TVORBA REKLAMY NA PRODUKTY BANK TVORBA REKLAMY NA PRODUKTY NEBANKOVNÍ INSTITUCE DOPAD FINANNÍ KRIZE NA TVORBU REKLAMY FINANNÍCH INSTITUCÍ ÚROKOVÁ ANARCHIE INOVANÍ POSTOJE V TVORB REKLAMY Draz na pravdivost Srozumitelnost Slušnost Vzbuzuje dvru Zodpovdnost Etický kodex finanního trhu Spoleenská odpovdnost firem Uplatnní metod BSC, TQM ve strategickém ízení podniku...71 ZÁVR SEZNAM ZKRATEK: SEZNAM LITERATURY: SEZNAM PÍLOH:

11 Úvod Chování každého lovka je podmiováno jeho okolím, v dtství hlavn rodinou, kamarády a spolužáky, v dosplosti pibudou kolegové z práce. Tímto krátkým okruhem lidí, jež nás v život ovlivují, bychom mohli skonit v pípad, že bychom se nacházeli v dob, kdy neexistovala televize i internet, jinak eeno masová komunikace. Každý den jsme vystaveni ohromnému tlaku médií. Když ráno vstanete a pustíte si rádio, posloucháte z padesáti procent pouze reklamy. Když jedete ráno do práce autem, mžete se jednak kochat reklamami na billboardech, jednak posloucháním stanice, na kterých rozpustilý hlas informuje o akních slevách njaké firmy, která bude trvat do páteního odpoledne. V práci si pustíte internet a uprosted stránky na erven bliká, že máte poslední šanci, abyste využili koup dovolené na splátky, ale pouze do konce dnešního dne, poté ji budete muset zaplatit najednou, a hotov. Nehled na tisíce dalších reklam, kterým jste jako uživatelé internetu, posluchai rádia, divák televize i tenáem tisku nechtn vystaveni. Na jedné stran mžeme posoudit dvtip lidí, kteí se snaží reklamou zaujmout zákazníka, na druhé stran se nachází znechucený divák i poslucha, který trpí pod každodenním reklamním návalem. Co se stalo, že jsme reklamou pesyceni? Pro reklama láká slogany zadarmo, levn, šance, akce, apod.? Kam zmizela morálka z reklamy, když jejím smyslem není nabídnout výrobek, ale nepímo donutit diváka, aby si uvdomil, že výrobek i službu nemá, potebuje ji a musí koupit? Pro máme pocit, že reklamám se nedá vit? Pro tento pocit nemají všichni, kteí následkem reklamy na levnou pjku, musí splácet nejmén pt let nkolik desítek tisíc, když si na zaátku pjili pouze dvacet tisíc korun s úrokem od 6% p.a., které reklama slibovala? Sebevdomý marketingový pracovník by opanoval jednoduchým vysvtlením: Nemáš rád reklamu v televizi, tak pepni kanál. Nemáš rád reklamu v rádiu, pepni stanici. Reklamy na internetu se mohou zablokovat, tak v em je problém? Nemá pravdu. lovk nemže žít v izolaci od okolního svta. Nemžu mít v pokoji zatažený závs jen proto, že mám výhled na dva velké billboardy na silnici a pohled na šklebící se politiky ped volbami už dále nesnesu. Urit nejsem jediná, komu se stává, že pepínám kanály i stanice rádia a ne a ne se dokat jiného pohledu, než reklamního spotu. O tom, jak nás reklamy unavují, bych mohla psát donekonena. Proto jsem si vybrala jen jeden okruh reklam, v jejichž dsledku lidé ztrácejí stechu nad hlavou a nkdy i rozum. 11

12 Ve své diplomové práci se snažím odhalit nejastjší nemorální reklamy bank, nebankovních institucí a firem, které pjují peníze hned, na cokoliv a zadarmo. Mým hlavním cílem je poukázat na neetické praktiky finanních institucí, varovat ped jejich nesrozumitelným jazykem a nalézt ešení v podob reklamních inovací. První dv kapitoly diplomové práce pedstavují teoretická východiska, ve kterých získáte základní orientaci v bankovním prostedí a jejich pojmech, jež praktická ást vyžaduje. Nejdíve pedstavím strukturu finanního trhu. Teoreticky vymezím banky a jejich druhy i nebankovní instituce a jejich nabízené portfolio služeb a produkt. V závru první ásti se vnuji osvt bankovních pojm, aby každý byl schopen rozumt všemu, o em pojednávám pozdji. Vtšina firem tvoí reklamy jednoduše a srozumiteln, za to pak ve smlouv o nabízeném produktu se vyjaduje jazykem odborným, kterému vtšina zákazník nerozumí. Druhou teoretickou ást vnuji etice a marketingu. Popisuji podnikatelské prostedí a využívání etiky v nm. Pozastavuji se nad výhodami, které etika v praxi pro podnik pedstavuje, ale zárove i hrozby, které cítí manažei, jež etiku opomíjejí. Teoreticky vymezím pojem spoleenské odpovdnosti firem. Poslední ást této kapitoly je vnována marketingu a reklam. Pipomenu skladbu marketingového mixu. Strun charakterizuji komunikaní kanály, které lze v marketingu využít. Dležitým pehledem je diverzifikace mediálních prostedk vybraných pro reklamu, zmíním jejich výhody a nevýhody, tedy rozbor vhodn zvolené marketingové strategie firmy. Praktickou ást jsem zamila na analýzu nemorálních reklamních slogan i šot. V prvé ad pedstavím svj individuální postoj k etice, co si pod tímto pojmem pedstavuji. Abych mohla hodnotit etiku v reklam, vyberu nejastjší reklamní šoty, ve kterých analyzuji absenci etických prvk. Dále pecházím k hlavnímu cíli této kapitoly a podrobn vysvtluji píiny, pro jsou reklamy finanních institucí nemorální, co jim k takovému chování dopomáhá a kdo nad nimi dohlíží. Uvádím také píklady regulace úvr ve státech EU. Každá akce vyvolá reakci a každá píina s sebou nese dsledky. Hlavní následek neetických reklam spatuji v následném zadlužení oban R. Pomocí SWOT analýzy ukazuji dva rzné pístupy k úvrování podnikatel jako majitel firmy versus oban jako zamstnanec. K tomuto pístupu jsem pidala poznatky z provedeného dotazníkového šetení, jak lidé obecn rozumí pojmm v úvrování. Aktuální nabídku úvr, jež poskytují banky a nebankovní subjekty, uvedu pro pedstavu, aby byl jejich význam vidt v praxi. Chtla bych 12

13 rozkliovat vysvtlené pojmy v teoretické ásti, jako je splátka, roní procentní sazba, aj. Závr kapitoly vnuji analýze ostatních následk, které mohou ale nemusí souviset pouze s úvrováním. Snažím se nalézt negativa i pozitiva reklam finanních institucí. Poslední kapitola s názvem inovaní postoj v tvorb reklamy se zamuje na analýzu pístupu banky a nebankovní instituce k tvorb reklamy. Provedená SWOT analýza odhalí rozdíly mezi nimi, jež se mohly zdát zpoátku markantní, ale v zásad se liší jen v množství dostupných finanních prostedk. Zásadní inovaní doporuení v tvorb bankovních i nebankovních reklam dodávám závrem. Diplomová práce odhaluje neetické reklamy na úvry i jiné finanní produkty, jež nabízejí renomované banky i pochybné nebankovní instituce. Snažím se o objasnní dležitých pojm, které hrají v bankovnictví dležitou roli. Na konkrétních kalkulovaných úvrových nabídkách ukazuji, jak se vyhnout lživým, klamavým informacím v nkterých reklamách. Poukazuji na nedostatek legislativy, jež by innost nebankovních spoleností regulovala. Na závr dodávám vlastní doporuení, jak etickou reklamu vytváet. 13

14 1. Charakteristika bankovních institucí 1.1 Finanní trh Každému se obas stane, že mu doasn peníze pebývají a pemýšlí, co s nimi. A není si (doasn) jist, jak je (doasn) vhodn investovat. Naopak jsou zase tací, kteí sice vdí, jak peníze vhodn investovat, ale peníze jim doasn chybjí, a tak pemýšlejí, jak je (doasn) získat. Ti první nabízejí své peníze a poptávají se po investiních píležitostech, druzí nabízejí investiní píležitosti a poptávají se po penzích. Moderní spolenost, vdoma si tohoto dilematu, vynalezla a stále zdokonaluje prostedek, jak oba subjekty tohoto problému (doasn) zbavit. Je to finanní trh! Finanní trh je místo, na kterém se výše zmínné ekonomické subjekty setkávají a kde mohou svá dilema ešit. Ti, kdo mají pebytek penžních prostedk, je mohou na finanním trhu nabídnout tm, kdo jich mají nedostatek. A to na principu, který je pln v souladu s tržním hospodástvím na principu ekvivalence, ekonomické rovnosti. Tu v tržní ekonomice zajišuje systém prodeje a koup. Subjekty s pebytky penz se na finanních trzích mní v prodávající, subjekty s nedostatkem penz na kupující. Peníze se zde pak transformují ve zvláštní zboží, se kterým se na finanních trzích obchoduje. Peníze, jakožto zboží, se kterým lze obchodovat, nabízejí k využití svým kupujícím dv specifické vlastnosti, které jiná zboží nemají. Je to jejich: schopnost fungovat jako všeobecný kupní a platební prostedek. Být všeobecným kupním a platebním prostedkem znamená dávat svému držiteli možnost koupit jakékoliv jiné zboží, které je na trhu, nebo zaplatit jakýkoliv svj závazek. Jinými slovy fungovat jako obživo a platidlo (musí jich však být dostatené množství). Tuto schopnost penz nazýváme také likviditou. dále je to jejich schopnost, pi vhodném použití (tj. investování) zhodnocovat se, sloužit jako kapitál. 1.2 Finanní zprostedkovatelé Obchodování s penzi není jednoduchou záležitostí. Proto jej vtšinou prodávající a kupující neuskuteují sami a pímo mezi sebou, ale využívají specialisty schopné tyto obchody zprostedkovat. Tito specialisté se nazývají finanní zprostedkovatelé. Mžeme je 14

15 rozdlit na institucionální a neinstitucionální, piemž rozhodující roli na finanních trzích hrají institucionální finanní zprostedkovatelé. Zprostedkovatele mžeme podle úlohy, kterou finanní instituce na finanních trzích hrají, na banky a nebankovní instituce. Z bank jsou nejvýznamnjší tzv. komerní banky, z nebankovních institucionálních zprostedkovatel jsou to zejména burzy cenných papír a jim podobní organizátoi finanních trh. Banky se angažují pedevším na trzích penžních, zatímco ostatní na kapitálových Místo banky v tržní ekonomice Banky, vyjma bank centrálních, jsou v zásad podnikatelské subjekty jako kterékoliv jiné, které však ve srovnání s podnikatelskými subjekty v jiných odvtvích ekonomiky, mají celou adu specifických rys projevujících se v jejich postavení a celkovém významu v ekonomice. S tím souvisí i v mnoha ohledech odlišná pravidla vztahující se na innost bank v porovnání s pravidly platnými pro ostatní podnikatelské subjekty dané zem Charakteristika banky V nejužším slova smyslu jsou banky 2 podnikatelské subjekty, které od veejnosti nakupují peníze ve form vklad a takto získané peníze investují formou pjek (úvr). Ovšem njakou všeobecn planou definici banky, vzhledem k velké rznorodosti inností, které banky provádjí, legislativním a zvyklostním specifikm urité zem i neustálému dynamickému rozvoji bankovního podnikání, není možné formulovat. Nejastji se mžeme setkat s definicí, charakterizující banku jako druh finanního zprostedkování pohybu finanních prostedk mezi jednotlivými ekonomickými subjekty, a to prostednictvím nejrznjších finanních instrument. Každá banka je samostatným podnikem. Mezi bankami však mohou existovat vztahy závislosti, zejména z hlediska kapitálových úastí jedné banky v jiné i jiných bankách. Vzniká tak bankovní skupina, kde jedna (mateská) banka ovládá a ídí jednu nebo nkolik bank i finanních spoleností, které jsou jejími dceinými spolenostmi. Dceiná banka ale mže opt kapitálov ovládat (ídit) další dceiné banky a finanní spolenosti a takovou bankovní skupinu pak nazýváme bankovní holding (koncern). 1 Pavelka, F., Bardová, D., Oporová, R: Úvrové obchody. 1.vyd. Praha: Serifa, ISBN Zde jsou myšleny banky oznaované jako obchodní neboli komerní. 15

16 1.4 Cíle bankovního podnikání Zárove je však nutné konstatovat, že základní cíl podnikání v bankovní sfée je motivován stejn jako v kterémkoliv jiném podnikatelském subjektu v rámci tržní ekonomiky, a to je dosažení, i lépe eeno, maximalizace zisku, pop. maximalizace tržní ceny akcií. Souasn i pi bankovním podnikání platí zásada, že v podstat neexistuje žádná podnikatelská aktivita, a jako celek, nebo jako jednotlivá souást podnikání, která by nebyla spojena s vtší i menší mírou rizika, tedy rizika spojeného se skuteností, že z objektivních i subjektivních píin nebude dosaženo plánovaných parametr podnikatelské aktivity, ale že podnikatelský subjekt vykáže ztrátu. Ovšem na druhé stran základním specifikem bankovního podnikání je skutenost, že pedmtem, i lépe eeno zbožím se kterým banky podnikají jsou pevážn peníze, a to ješt ve vtšinové míe peníze, které nejsou ve vlastnictví podnikatelského subjektu, tedy banky, ale jde o peníze bance svené, v zásad za úelem jejich zhodnocení. Jelikož se jedná o peníze vlastn bance zapjené na uritá rzn dlouhá období, je nutné, aby banka, pokud nechce ztratit dvru svých vkladatel, byla schopna kdykoliv pln zabezpeit výplatu, tedy vrácení splatných vklad, které si u ní vkladatelé uložili, neboli penz, které bance vkladatelé pjili. Tato schopnost vyplácet splatné vklady v termínech jejich splatnosti se oznauje jako likvidita banky. V podstat lze definovat ti vrcholy tzv. magického trojúhelníku bankovního podnikání, kterými jsou zisk riziko likvidita. Ideální by bylo, kdyby bylo dosaženo maximálního zisku a likvidity a nulové míry rizika. To ovšem není v praxi možné z mnohých dvod. Zásadním problémem pi podnikání s penzi je skutenost, že obchody s potenciáln vysokým ziskem vykazují také vysokou míru rizika a to pak má pímý vliv na likviditu banky, nebo pi pílišné orientaci na vysoce ziskové obchody dojde díve i pozdji k naplnní vysoké míry rizik a následným vysokým ztrátám, které povedou ke ztrát likvidity. Naopak pi pílišné orientaci na co nejnižší míru rizika s malým potenciálním ziskem si banka nedokáže vytvoit dostatené zdroje pro svj bezproblémový chod. Opt díve i pozdji toto povede ke ztrát likvidity. 1.5 Druhy bank V rámci tržních ekonomik jednotlivých zemí fungují národní (státní) bankovní soustavy, které jsou charakteristické tím, že zde vedle centrální banky psobí uritý poet dalších bank, které se rzn lení a jejichž innost se do znané míry odlišuje podle rozsahu 16

17 a druhu vykonávaných bankovních obchod, velikosti, územní psobnosti, právní formy apod. k tmto bankám mohou patit: univerzální banky, které vykonávají obchodní a investiní bankovnictví zárove investiní banky, které se specializují pouze na obchody investiního charakteru obchodní banky, které se specializují na komerní bankovnictví, tedy pijímání vklad, poskytování úvr a zprostedkování platebního styku spoitelny, které se specializují na služby komerního bankovnictví výhradn pro klientelu z ad fyzických osob, nepodnikatel, popípad poskytují úvry samosprávných orgánm nebo jiným bankám úvrová družstva jsou finanní instituce, které fungují na družstevních principech. Zpravidla je jejich innost upravena jiným zákonem než innost bank 3, stavební spoitelny jsou specializované obchodní banky, které se výhradn, v rámci zvláštního zákona 4, mohou zabývat pouze tzv. stavebním spoením. Tím je myšleno, že pijímají úelové vklady a poskytují v návaznosti na tyto vklady a pi splnní stanovených podmínek úelové stavební úvry, hypotení banky patí k nejstarším druhm bank a specializují se na poskytování dlouhodobých úvr zajišovaných zástavním právem k nemovitostem. Zárove pro získání zdroj potebných na krytí úvrových operací emitují zvláštní druh bankovních dluhopis (obligací), a to tzv. Hypotení zástavní listy. V zemích s dlouhou a neperušenou bankovní tradicí, kde je hypotekární úvrování dostaten institucionalizováno, existuje celá ada rzných druh hypoteních bank v závislosti na rozmanitosti nemovitostních zástav a možných dlužník (klient). V rámci R jsou v souasnosti hypotení obchody vylenny jako speciální bankovní produkt, který mohou banky poskytovat na základ zvláštní bankovní licence (povolení). Ve vtšin zemí svta jsou hypotení obchody v njaké form podporovány státem a nejinak je tomu i v R, banky se speciálními funkcemi jsou banky provozující zvláštní bankovní obchody v rámci daného bankovního systému. Vznikají jednak na základ zvláštního zákona i jiného právního pedpisu a nebo jsou zizovány z iniciativy jiných subjekt (velice asto i státu), a to ve chvíli, kdy vzniká poteba zajistit soustedné provozování 3 Viz zákon.87/1995 Sb. O spoitelních a úvrních družstvech, platný v R. 4 Viz zákon.96/1935 Sb. O stavebním spoení 17

18 uritých bankovních obchod, jako nap. financování exportu, podpora malého a stedního podnikání, financování modernizaních projekt apod Nebankovní instituce na finanním trhu Na finanním trhu krom bank operují další spolenosti, které se zabývají transferem penz od investor a jejich umisováním na penžním trhu nebo do uritých, vymezených sektor penžních pjek a splátkových obchod, pípadn provádí bankovn-finanní obchody (leasing, faktoring, forfating), nebo pouze neutrální obchody typu smnárenství, i clearingových ústeden. Tyto spolenosti nevlastní bankovní licenci a nemohou pijímat neomezen vklady a poskytovat úvry ve smyslu zákona o bankách. Investiní spolenosti jsou samotné spolenosti (nkdy jako dceiné spolenosti bank), zabývající se kolektivním investováním tím, že sousteují peníze drobných investor prodejem emisí svých cenných papír (podílových list), za nž poizují na kapitálovém trhu cenné papíry jiných investor do svého obchodního portfolia (fond) a jejich výnos je rozdlován jednotlivým držitelm podílových list podle objemu jejich držby. Umisováním penz investor do pomrn velkého a diverzifikovaného portfolia cenných papír investiní spolenosti rozptylují riziko a optimalizují výnosy Pojišovny Podstatou podnikání pojišoven je úplatné pebírání rizika škod, ke kterým dochází neoekávan u pojištných subjekt a financování jejich odstraování. Úplaty za pebírání rizika je pojišovna povinna bezpen investovat, vytváet rezervní fondy a pro pípad velkých, pípadn živelných katastrof se zajistit u zajišovny, což je vlastn pojišovna pojišoven Penzijní fondy Principem penzijního pojištní je dlouhodobé spoení pro vylepšení finanní situace úastníka pi ukonení jeho aktivní výdlené innosti a odchodu do dchodu. Podobn jako u životního pojištní je zde dležitá okolnost odkladu výplaty vkladu, nkdy až desítky let. Penzijní fondy proto musí vklady svých komitent ukládat pouze do nerizikových státních 5 Ulrich,M.,Pfeiferová,D: Bankovnictví. 1.vyd. Praha: eská zemdlská univerzita, ISBN X 18

19 cenných papír, komunálních pjek a hypoténích zástavních list, tedy instrument s pomrn dlouhou dobou splatnosti a zarueným výnosem Leasingové spolenosti Operativní leasing (úplatný pronájem výrobku) se s rozvojem finanních služeb transformoval do leasingu finanního, což vedlo ke vzniku specializovaných firem, leasingových spoleností, zakládaných pevážn bankami. Ty poskytují leasingovým spolenostem své volné zdroje na poízení pedmt leasingu a jsou vraceny postupn formou pedepsaného nájemného. Velké leasingové spolenosti využívají více zdrojového financování a snižují svoji závislost na bankovních finanních zdrojích Faktoringové a forfaitingové spolenosti asová prodleva mezi vznikem pohledávky a její úhradou neumožuje dodavateli rychlý obrat kapitálu. Odkup pohledávky a její promptní úhrada dodavateli zlepší jeho finanní situaci. Faktoringové spolenosti odkupují krátkodobé pohledávky a forfaitingové spolenosti odkupují stedndobé pohledávky a samy zaizují jejich inkaso. Tyto typy obchod jsou v principu obchody bankovními, ale banky ho vesms pesouvají do svých dceiných spoleností Úvrové spolenosti Úvrové spolenosti vznikly z podobných dvod, jako splátkové banky, ale bez bankovní licence. Zamují se na poskytování drobných spotebitelských pjek obyvatelstvu. Tlak na prodej zboží vede ke splátkovému prodeji a následn i k financování takového prodeje. Hodnocení bonity klientely není tak písném jako v bankách, pjky jsou dostupnjší i pro mén kreditabilní subjekty. Vyšší riziko ztrát z poskytovaných pjek je vyvažováno jejich vyšší cenou (vyšším úrokovým zatížením klient) Instituce elektronických penz (spolenosti platebních karet) Nadnárodní i lokální spolenosti na základ licence nebo povolení mohou pijímat v rámci své innosti od veejnosti penžní prostedky s tím, že jejich hodnotu uchovávají na elektronickém médiu (elektronické peníze) a umožují plátcm využívat je k placení zboží a služeb platební kartou, nebo hradí závazky za plátce a následné jim sníží zstatek 19

20 elektronických penz o hodnotu úhrady. Platební karty mohou tyto spolenosti vydávat jako pedplacené nebo úvrové Finanní makléi Finanní makléi (nebo makléské firmy) zprostedkovávají finanní obchody (nákup a prodej cenných papír, nákup pjek a jiných finanních produkt svých klient na jejich úet bez toho, že by nesli riziko za pípadné ztráty komitent Smnárny Mimo bankovních smnárenských míst se zabývají smnou valut (bankovek v mnách) i soukromí smnárníci. Soukromé smnárny poskytují menší rozsah služeb, než smnárny bankovní, jsou obvykle levnjší, ale nejsou tak bezpeném jako smnárny bankovní. Podnikají vesms v centrech turistického ruchu Zastavárny Zastavárny jsou podniky, poskytující krátkodobé drobné pjky proti zástav movitých pedmt. Poskytované pjky financují z vlastních prostedk, banky se na jejich obchodech nepodílejí. Nesplácené pjky jsou umoovány aukním prodejem zastavených movitých vcí. 1.7 Portfolia bankovních a nebankovních subjekt Bankovní služby se po celou dobu své existence neustále vyvíjejí, kombinují a modifikují. jejich vývoj je ovlivován adou faktor, jako jsou požadavky klient bank, nutnost konkurenní schopnosti banky, možnosti využití nejnovjších technologií, nutnost efektivnosti bankovních služeb, apod Bankovní služby Bankovní služby mžeme rozdlit na aktivní, pasivní a neutrální. aktivní obchody jsou zobrazeny na stran aktiv bilance, banka v nich vystupuje jako vitel, bance vznikají pohledávky pop. jistá vlastnická práva (nap. úvry, nákupy cenných papír). pasivní obchody jsou zobrazeny na pasivní stran bilance, banka pi nich vystupuje jako dlužník, tmito operacemi získává banka cizí finanní prostedky na úvrovém principu (nap. vklady, vlastní dluhopisy). Do tchto obchod mohou být zahrnuty i operace s vlastním kapitálem 20

21 banky. neutrální obchody bank se vyznaují tím, že banka zde nevstupuje do pozice dlužníka nebo vitele. Jedná se o produkty platebního styku, devizové operace, depozitní služby 6 a služby správy a poradenství. Rozdlení bankovních služeb, které m zajímá z hlediska propagovaných produkt tchto institucí, lze rovnž provést podle jejich uživatel, klient, podle využití produkt na: úvrové a ostatní produkty bank, vkladové produkty bank, bankovní služby platebního styku a zaútování Bankovní úvry Podrobnji se budu vnovat portfoliu úvrovému, tedy dle zmínného rozdlí bodu jedna. Bankovní úvry jsou velmi výnosovým a rizikovým obchodem, mají zásadní vliv na likviditu banky, jejich poskytování je regulováno centrální bankou spolu s ostatními aktivy pravidly kapitálové pimenosti, likvidity a pravidly úvrové angažovanosti. Banky využívají mnoho druh úvr, ve své podstat je každý úvr svými podmínkami individuálním produktem Krátkodobé úvry Kontokorentní úvr - velmi rozšíený krátkodobý bankovní úvr, využívaný ke krytí finanních poteb klienta zpsobených nesouladem píjm a výdaj vlivem nap. splatností pohledávek, technologických postup, apod. Je poskytován na kontokorentním útu, což je v podstat bžný úet s možností pechod z kreditního zstatku do debetní strany útu. Výše erpání úvru je smluvn omezena sjednaným úvrovým rámcem. Pekroení sjednaného úvrového rámce na dobu delší než povoluje uzavená smlouva je spojeno s útováním sankních úrok, pípadn zastavení možnosti dalšího erpání úvru. Revolvingový úvr - opt velmi užívaný krátkodobý úvr poskytovaný obchodními bankami k financování pechodných finanních poteb klient zpsobených kolísáním stavu obžného majetku. úvr je poskytován na zvláštním úvrovém útu, smlouva s klientem je obvykle uzavírána na jeden rok. erpání úvru se opakuje ve sjednaných 6 depozitní služby vkladové služby 21

22 intervalech, nejastji tvrtletn nebo msín. úvr je v každém intervalu zcela splacen, což je podmínkou pro možnost erpání další tranže 7. Eskontní úvr - tento krátkodobý úvr je poskytován se splatností zpravidla do jednoho roku, patí do skupiny smnených úvr. Principem poskytnutí úvru je odkup (eskont) smnky 8 od jejího majitele bankou ped dobou její splatnosti (dosplosti), tím se banka stává majitelem smnky. Banka odkupem smnky poskytuje úvr, jehož výše je dána výší smnené ástky snížené o diskont. Diskont odpovídá píslušné úrokové sazb banky na dobu od eskontu smnky do její splatnosti s pipotením pípadných souvisejících poplatk a výloh. Akceptaní úvr - dalším druhem krátkodobého smneného úvru je akceptaní úvr. Jeho podstatou je akcept cizí smnky bankou (akceptaní bankou), vystavené na tuto banku jejím klientem (kupujícím zboží) tedy píjemcem akceptaního úvru. Banka se tímto akceptem stává hlavním smneným dlužníkem a je povinna v den splatnosti smnky proplatit. Bere na sebe závazek za svého klienta, jedná se tedy o závazkový úvr. Spotební úvr - spotební úvry pedstavují skupinu úvr poskytovaných soukromým osobám a domácnostem na pedmty urené ke spoteb, popípad k ástenému krytí jejich spotebitelských výdaj. Urit ást spotebních úvr je poskytována bez podmínky úelového vázání. Doba splatnosti tchto úvr se pohybuje v rozmezí 6 msíc až 5 let. V ad bank lze erpat spotební úvr pouze na základ smlouvy s bankou o vedení útu a to krátkodobým omezeným pechodem útu do debetního zstatku Stedndobé a dlouhodobé úvry Stedndobé a dlouhodobé úvrové produkty bank jsou spojeny s vyšším rizikem návratnosti a likvidním rizikem banky. Z tchto dvod jsou poskytovány s maximální obezetností, v pípad neúnosných rizik pro jednu banku je možno rozdlit riziko u velkých úvr mezi více bank formou konsorciálního nebo syndikovaného 9 úvru. Úvrové riziko potom nese ze zúastnných bank podle výše své úvrové angažovanosti ve financovaném zámru. 7 tranže pedstavuje opakující se erpání úvru ve sjednaných msíních (tvrtletních) intervalech 8 smnka je cenný papír splující zákonem pedepsané náležitosti, na které se uritá osoba zavazuje zaplatit oprávnnému majiteli smnky uvedenou penžní ástku 9 Syndikovaný úvr se dá charakterizovat jako úvr, kde riziko jednoho subjektu (píjemce úvru) je pejímáno ne jedním, nýbrž nkolika viteli, a to v odstupovaném poadí. 22

Podílový fond PLUS. komplexní zabezpeení na penzi

Podílový fond PLUS. komplexní zabezpeení na penzi Podílový fond PLUS komplexní zabezpeení na penzi Aleš Poklop, generálníeditel Penzijního fondu eské spoitelny Martin Burda, generálníeditel Investiní spolenosti eské spoitelny Praha 29. ervna 2010 R potebuje

Více

EVROPSKÁ ÚMLUVA O DOBROVOLNÉM KODEXU O POSKYTOVÁNÍ PEDSMLUVNÍCH INFORMACÍCH SOUVISEJÍCÍCH S ÚVRY NA BYDLENÍ (dále jen ÚMLUVA )

EVROPSKÁ ÚMLUVA O DOBROVOLNÉM KODEXU O POSKYTOVÁNÍ PEDSMLUVNÍCH INFORMACÍCH SOUVISEJÍCÍCH S ÚVRY NA BYDLENÍ (dále jen ÚMLUVA ) PRACOVNÍ PEKLAD PRO POTEBY BA 01/08/2005 EVROPSKÁ ÚMLUVA O DOBROVOLNÉM KODEXU O POSKYTOVÁNÍ PEDSMLUVNÍCH INFORMACÍCH SOUVISEJÍCÍCH S ÚVRY NA BYDLENÍ (dále jen ÚMLUVA ) Tato Úmluva byla sjednána mezi Evropskými

Více

INVESTINÍ DOTAZNÍK. 1. Identifikace zákazníka. 2. Investiní cíle zákazníka. Investiní dotazník

INVESTINÍ DOTAZNÍK. 1. Identifikace zákazníka. 2. Investiní cíle zákazníka. Investiní dotazník Investiní dotazník INVESTINÍ DOTAZNÍK Dotazník je pedkládán v souladu s 15h a 15i zákona. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znní pozdjších pedpis zákazníkovi spolenosti ATLANTIK finanní

Více

eská spoitelna zvýhoduje aktivní klienty a snižuje sazbu hypoték

eská spoitelna zvýhoduje aktivní klienty a snižuje sazbu hypoték eská spoitelna zvýhoduje aktivní klienty a snižuje sazbu hypoték Martin Techman, editel úseku rozvoje obchodu eské spoitelny David Navrátil, hlavní ekonom eské spoitelny Praha 16. srpna 2010 Program 1.

Více

METODY OCEOVÁNÍ PODNIKU DEFINICE PODNIKU. Obchodní zákoník 5:

METODY OCEOVÁNÍ PODNIKU DEFINICE PODNIKU. Obchodní zákoník 5: METODY OCEOVÁNÍ PODNIKU DEFINICE PODNIKU Obchodní zákoník 5: soubor hmotných, jakož i osobních a nehmotných složek podnikání. K podniku náleží vci, práva a jiné majetkové hodnoty, které patí podnikateli

Více

Registra ní íslo ÚP: A. Identifika ní údaje zam stnavatele, právní forma a p edm t podnikání nebo innosti: Název zam stnavatele 1) :

Registra ní íslo ÚP: A. Identifika ní údaje zam stnavatele, právní forma a p edm t podnikání nebo innosti: Název zam stnavatele 1) : ne_10zadprispchpm.pdf Registraní íslo ÚP: CHPM Úad práce: OSÚ S 10 Žádost o píspvek na vytvoení hránného pracovního místa pro osobu se zdravotním postižením 75 zákona. 435/2004 Sb., o zamstnanosti, ve

Více

! " " # ( '&! )'& "#!$ %&!%%&! '() '& *!%+$, - &./,,*% 0, " &

!   # ( '&! )'& #!$ %&!%%&! '() '& *!%+$, - &./,,*% 0,  & ! " " # $!%& '& ( '&! )'& "#!$ %&!%%&! '() '& *!%+$, - $!%& &./,,*% 0, *+& 1"% " & Úvod... 3 Metodologie sbru dat k vyhodnocení tezí a ke zpracování analýzy... 5 Analýza dokumentu... 5 Dotazník... 6 ízené

Více

TÉMATA BAKALÁSKÝCH PRACÍ OBORU 6208R123 EKONOMIKA A MANAGEMENT V PRMYSLU PRO AKADEMICKÝ ROK 2009/2010

TÉMATA BAKALÁSKÝCH PRACÍ OBORU 6208R123 EKONOMIKA A MANAGEMENT V PRMYSLU PRO AKADEMICKÝ ROK 2009/2010 TÉMATA BAKALÁSKÝCH PRACÍ OBORU 6208R123 EKONOMIKA A MANAGEMENT V PRMYSLU PRO AKADEMICKÝ ROK 2009/2010 Rámcové téma 1. Analýza podmínek založení nového podnikatelského subjektu 2. Píprava podnikatelského

Více

XI. KRÁTKODOBÉ FINANCOVÁNÍ - systémy financování krátkodobého majetku

XI. KRÁTKODOBÉ FINANCOVÁNÍ - systémy financování krátkodobého majetku XI. KRÁTKODOBÉ FINANCOVÁNÍ - systémy financování krátkodobého majetku Krátkodobé zdroje financování zajišují financování bžné innosti podniku k pokrytí krátkodobých aktiv. V této souvislosti vtšinou hovoíme

Více

Vysoké učení technické v Brně Fakulta podnikatelská BANKOVNICTVÍ. Ing. Václav Zeman. E-mail: zeman@fbm

Vysoké učení technické v Brně Fakulta podnikatelská BANKOVNICTVÍ. Ing. Václav Zeman. E-mail: zeman@fbm Vysoké učení technické v Brně Fakulta podnikatelská BANKOVNICTVÍ Ing. Václav Zeman E-mail: zeman@fbm fbm.vutbr.cz 9. červenec 2007 Přednáška č. 1 Banka a její funkce ve finančním systému Obchodování s

Více

Ing. Jaroslav Halva. UDS Fakturace

Ing. Jaroslav Halva. UDS Fakturace UDS Fakturace Modul fakturace výrazn posiluje funknost informaního systému UDS a umožuje bilancování jednotlivých zakázek s ohledem na hodnotu skutených náklad. Navíc optimalizuje vlastní proces fakturace

Více

OBCHODNÍ PODMÍNKY. 1 z 6. 1. Základní informace. 2. Základní pojmy. 1.1. Základní údaje:

OBCHODNÍ PODMÍNKY. 1 z 6. 1. Základní informace. 2. Základní pojmy. 1.1. Základní údaje: OBCHODNÍ PODMÍNKY 1. Základní informace 1.1. Základní údaje: J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTINÍ SPOLENOST, a.s. Pobežní 14/297 186 00 Praha 8 eská republika I: 476 72 684 Zápis v obchodním rejstíku vedeném

Více

Zápis z prbžného oponentního ízení

Zápis z prbžného oponentního ízení Zápis z prbžného oponentního ízení Identifikaní kód projektu: 1PO5ME816 1. Název projektu: Píprava odborník pro oblast inovaního podnikání 2. Píjemce úelové podpory: Vysoká škola manažerské informatiky

Více

Výukový materiál zpracovaný v rámci operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost

Výukový materiál zpracovaný v rámci operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Výukový materiál zpracovaný v rámci operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Registrační číslo: CZ.1.07/1. 5.00/34.0084 Šablona: III/2 Inovace a zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT Sada:

Více

WOOD & Company Financial Services, a.s.

WOOD & Company Financial Services, a.s. WOOD & Company Financial Services, a.s. Uveejování informací podle vyhlášky. 123/2007 Sb., o pravidlech obezetného podnikání bank, spoitelních a úvrních družstev a obchodník s cennými papíry (dále jen

Více

PODNIKÁNÍ, PODNIKATEL, PODNIK - legislativní úprava

PODNIKÁNÍ, PODNIKATEL, PODNIK - legislativní úprava PODNIKÁNÍ, PODNIKATEL, PODNIK - legislativní úprava Legislativní (právní) úprava: Zákon. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znní pozdjších pedpis. Zákon. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání (živnostenský

Více

R o z v a h a. k...31.12...200 3 (v celých tis. K) a b 1 2 A. Stálá aktiva.009-015+026-033+041 001 246 289 1. Dlouhodobý nehmotný majetek

R o z v a h a. k...31.12...200 3 (v celých tis. K) a b 1 2 A. Stálá aktiva.009-015+026-033+041 001 246 289 1. Dlouhodobý nehmotný majetek Ministerstvo financí R schváleno MF R.j. 283/77 225/2001 s úinností pro úetní jednotky útující podle útové osnovy pro nevýdlené organizace Úetní jednotka doruí: 1x píslušnému finannímu orgánu R o z v a

Více

FINANNÍ TRHY. Finanní trhy mžeme rozdlit podle toho, s jakým penžním produktem obchodují:

FINANNÍ TRHY. Finanní trhy mžeme rozdlit podle toho, s jakým penžním produktem obchodují: FINANNÍ TRHY Oekávané výstupy dle RVP GV: žák uvede principy vývoje ceny akcií a možnosti bezpených forem investic do cenných papír využívá moderní formy bankovních služeb vetn moderních informaních a

Více

Zvyšování kvality výuky technických oborů

Zvyšování kvality výuky technických oborů Zvyšování kvality výuky technických oborů Klíčová aktivita VI.2 Vytváření podmínek pro rozvoj znalostí, schopností a dovedností v oblasti finanční gramotnosti Výukový materiál pro téma VI.2.1 Řemeslná

Více

2. roník 2 hodiny týdn, celkem 68 hodin

2. roník 2 hodiny týdn, celkem 68 hodin Ministerstvo školství a tlovýchovy eské republiky Tématický plán Obor: Informaní technologie Pedmt: Ekonomika Vyuující: Ing. Danuše Savková 2. roník 2 hodiny týdn, celkem 68 hodin Téma tématický celek

Více

Pednáška mikro 07 : Teorie chování spotebitele 2

Pednáška mikro 07 : Teorie chování spotebitele 2 Pednáška mikro 07 : Teorie chování spotebitele 2 1. ngelova kivka x poptávka po statku, M- dchod x luxusní komodita ( w >1) standardní komodita (0< w 1) podadná komodita ( w < 0) 2. Dchodový a substituní

Více

! "#$%&'(() *+,-!./0+!1 2 3 # +3 2-! 3425!6! 1/! $ 7$ 80-5 4!839: $! 0! "

! #$%&'(() *+,-!./0+!1 2 3 # +3 2-! 3425!6! 1/! $ 7$ 80-5 4!839: $! 0! !"#$%&'(() *+,-!./0+!123#+32-!3425!6!1/!"!$7$80-54!839:$!0 l. I Úvodní ustanovení 1. Tato Smrnice rektorky stanoví zpsob a podmínky erpání sociálního fondu na Univerzit Jana Evangelisty Purkyn v Ústí nad

Více

Správa obsahu ízené dokumentace v aplikaci SPM Vema

Správa obsahu ízené dokumentace v aplikaci SPM Vema Správa obsahu ízené dokumentace v aplikaci SPM Vema Jaroslav Šmarda, smarda@vema.cz Vema, a. s., www.vema.cz Abstrakt Spolenost Vema patí mezi pední dodavatele informaních systém v eské a Slovenské republice.

Více

Píloha roní úetní závrky sestavené ke dni 31.12.2005

Píloha roní úetní závrky sestavené ke dni 31.12.2005 Píloha roní úetní závrky sestavené ke dni 31.12.2005 l. 1 Informace o úetní jednotce Název úetní jednotky : Msto Vimperk sídlo : Steinbrenerova 6, Vimperk, 385 17 Identifikaní íslo : 00250805 právní forma

Více

Pololetní zpráva. spolenosti. ke dni 30. 6. 2005

Pololetní zpráva. spolenosti. ke dni 30. 6. 2005 Pololetní zpráva spolenosti Jihoeské papírny, a.s, Vtní ke dni 30. 6. 2005 Jihoeské papírny, a.s., Vtní se sídlem 382 11 Vtní. 2, IO 12297 tímto zveejují pololetní zprávu emitenta cenného papíru podle

Více

Strategie eské rady dtí a mládeže na léta 2006-2010

Strategie eské rady dtí a mládeže na léta 2006-2010 Strategie eské rady dtí a mládeže na léta 2006-2010 pijatá 23. VS RDM 20.4.2006 POSLÁNÍ Posláním RDM je podporovat podmínky pro kvalitní život a všestranný rozvoj dtí a mladých lidí. Své poslání napluje

Více

Finální verze žádosti (LZZ-GP)

Finální verze žádosti (LZZ-GP) 8. Klíové aktivity!íslo aktivity: 01 Školení nových technologií a novinek v sortimentu TZB (technická zaízení budov) Pedm!tem KA_1 je realizace školení zam!ené na nové technologie a novinky v sortimentu

Více

Projekt finanního vzdlávání bankovních klient

Projekt finanního vzdlávání bankovních klient ESKÁ BANKOVNÍ ASOCIACE Projekt finanního vzdlávání bankovních klient 13. bezna 2006 Obsah 11 2 3 Co ukázal przkum finanní vzdlanosti problémy eských rodinných financí Jak pomoci eským rodinným financím?

Více

Standardy bankovních aktivit

Standardy bankovních aktivit ESKÁ BANKOVNÍ ASOCIACE CZECH BANKING ASSOCIATION UPOZORNNÍ Standardy BA mají metodický charakter Standardy bankovních aktivit. 19 / 2005 Kodex chování mezi bankami a klienty - 1 - OBSAH Preambule 3 ást

Více

Semestrální projekt Podnikatelský zámr: Prodejní stánek na Hlavním nádraží v Praze

Semestrální projekt Podnikatelský zámr: Prodejní stánek na Hlavním nádraží v Praze FEL, VUT X16EPD Ekonomika Podnikání vypracoval Tomáš Jukl Semestrální projekt Podnikatelský zámr: Prodejní stánek na Hlavním nádraží v Praze 1. Profil firmy Ve stánku se bude prodávat rychlé oberstvení

Více

Pro klasifikaci daní se používají mnohá kritéria s více i mén praktickým využitím. Základními kritérii jsou:

Pro klasifikaci daní se používají mnohá kritéria s více i mén praktickým využitím. Základními kritérii jsou: 2 Pro klasifikaci daní se používají mnohá kritéria s více i mén praktickým využitím. Základními kritérii jsou: dopad dan, vztah plátce a poplatníka, subjekt dan, objekt dan, šíe zachycení objektu dan,

Více

Usnesení ze zasedání Zastupitelstva msta Napajedla. 10 konaného dne 20. ervna 2012

Usnesení ze zasedání Zastupitelstva msta Napajedla. 10 konaného dne 20. ervna 2012 Usnesení ze zasedání Zastupitelstva msta Napajedla. 10 konaného dne 20. ervna 2012 Projednání pedkládaných zpráv: 1. Žádost Mgr. Hladilové o prodej pozemku v blízkosti jejího domu 2. Uzavení smnné smlouvy

Více

FZ06/2004 eské úetní standardy

FZ06/2004 eské úetní standardy FZ06/2004 eské úetní standardy pro úetní jednotky, které útují podle vyhlášky. 504/2002 Sb., ve zn&ní pozd&jších p(edpis* (dále jen " eské úetní standardy pro úetní jednotky, u kterých hlavním p(edm&tem

Více

DOPADOVÁ STUDIE.18. Stav BOZP v zemdlství

DOPADOVÁ STUDIE.18. Stav BOZP v zemdlství DOPADOVÁ STUDIE.18 Studie. 18 Zpracoval: Institut vzdlávání v zemdlství o.p.s. SI, BOZP Ing. Hotový Jaroslav 1 Studie. 18 1. Úvod do problematiky BOZP, 2. souasný stav a specifika odvtví zemdlství v návaznosti

Více

Praktické využití datové schránky

Praktické využití datové schránky Praktické využití datové schránky v ordinaci lékae Patrik Šolc 15.9.2009 Každý jsme hlava na nco jiného. My jsme hlavy na IT. Obsah Práce s datovou schránkou v ordinaci Jaké výhody lékai pináší datové

Více

Finanní vzdlanost. Fakta na dosah. eská bankovní asociace. Executive Summary. 6. bezna 2006. Metodika Hlavní zjištní Závrená doporuení

Finanní vzdlanost. Fakta na dosah. eská bankovní asociace. Executive Summary. 6. bezna 2006. Metodika Hlavní zjištní Závrená doporuení Finanní vzdlanost eská bankovní asociace 6. bezna 2006 Executive Summary Metodika Hlavní zjištní Závrená doporuení Fakta na dosah 1 Metodika Výzkum byl realizován formou osobních ízených rozhovor. Dotazování

Více

FINANCE VYSOKÉ UENÍ TECHNICKÉ V BRN ING. AMÁLIE HEJDUKOVÁ ING. MARTA HRONÍKOVÁ PAVLÍNA HAVLASOVÁ GRAFICKÁ ÚPRAVA PRVODCE STUDIEM PEDMTU P01

FINANCE VYSOKÉ UENÍ TECHNICKÉ V BRN ING. AMÁLIE HEJDUKOVÁ ING. MARTA HRONÍKOVÁ PAVLÍNA HAVLASOVÁ GRAFICKÁ ÚPRAVA PRVODCE STUDIEM PEDMTU P01 VYSOKÉ UENÍ TECHNICKÉ V BRN FAKULTA STAVEBNÍ ING. AMÁLIE HEJDUKOVÁ ING. MARTA HRONÍKOVÁ PAVLÍNA HAVLASOVÁ GRAFICKÁ ÚPRAVA FINANCE PRVODCE STUDIEM PEDMTU P01 STUDIJNÍ OPORY PRO STUDIJNÍ PROGRAMY S KOMBINOVANOU

Více

4. Přednáška Systematizace bankovních produktů, úvěrový proces, úvěrové produkty (aktivní bankovní obchody)

4. Přednáška Systematizace bankovních produktů, úvěrový proces, úvěrové produkty (aktivní bankovní obchody) 4. Přednáška Systematizace bankovních produktů, úvěrový proces, úvěrové produkty (aktivní bankovní obchody) BANKOVNÍ PRODUKT je veškerá služba, kterou banka poskytuje svým klientům ve formě úvěrů, přijímání

Více

Informace pro autory píspvk na konferenci ICTM 2007

Informace pro autory píspvk na konferenci ICTM 2007 Informace pro autory píspvk na konferenci ICTM 2007 Pokyny pro obsahové a grafické zpracování píspvk Strana 1 z 5 Obsah dokumentu: 1. ÚVODNÍ INFORMACE... 3 2. POKYNY PRO ZPRACOVÁNÍ REFERÁTU... 3 2.1. OBSAHOVÉ

Více

Finanční trh. Bc. Alena Kozubová

Finanční trh. Bc. Alena Kozubová Finanční trh Bc. Alena Kozubová Finanční trh Finanční trh je místo, kde se obchoduje se všemi formami peněz. Je to největší trh v měřítku národní i světové ekonomiky. Je to trh velice citlivý na jakékoliv

Více

Výroní zpráva spolenosti FINANCE Zlín, a.s. za rok 2006. [ ádná úetní závrka nebyla ovena auditorem ]

Výroní zpráva spolenosti FINANCE Zlín, a.s. za rok 2006. [ ádná úetní závrka nebyla ovena auditorem ] Výroní zpráva spolenosti FINANCE Zlín, a.s. za rok 2006 [ ádná úetní závrka nebyla ovena auditorem ] Ve Zlín dne 30. dubna 2007 Obsah 1. Profil spolenosti 2. Vrcholové orgány spolenosti a údaje o akcionáích

Více

Současná teorie finančních služeb cvičení č. 1. 1. Úvod do teorií finančních služeb rekapitulace základních pojmů a jejich interpretace

Současná teorie finančních služeb cvičení č. 1. 1. Úvod do teorií finančních služeb rekapitulace základních pojmů a jejich interpretace Současná teorie finančních služeb cvičení č. 1 1. Úvod do teorií finančních služeb rekapitulace základních pojmů a jejich interpretace Úvod do teorií finančních služeb rekapitulace základních pojmů a jejich

Více

Pedpisy upravující oblast hospodaení

Pedpisy upravující oblast hospodaení Pedpisy upravující oblast hospodaení Pedmtem tohoto metodického je poskytnout tenái pehled základních právních a vnitních skautských pedpis upravujících oblast hospodaení, vetn úetnictví. Všechny pedpisy

Více

Identifikaní údaje územního samosprávného celku. mstys Nehvizdy. zastupitelstvo mstysu Nehvizdy, zastoupené starostou, panem Vladimírem Nekolným

Identifikaní údaje územního samosprávného celku. mstys Nehvizdy. zastupitelstvo mstysu Nehvizdy, zastoupené starostou, panem Vladimírem Nekolným Ing. Eva Neužilová auditorka, zapsaná u Komory auditorr íslo oprávnní 1338 Galandova 1240 163 00 Praha 6 tel.: 603814749 e-mail: neuzilovaeva@seznam.cz ZPRÁVA AUDITORA o výsledku pezkoumání hospodaení

Více

VI. VÝNOSY, NÁKLADY, ANALÝZA VÝVOJE HOSPODÁSKÉHO VÝSLEDKU

VI. VÝNOSY, NÁKLADY, ANALÝZA VÝVOJE HOSPODÁSKÉHO VÝSLEDKU VI. VÝOSY, ÁKLADY, AALÝZA VÝVOJE HOSPODÁSKÉHO VÝSLEDKU VÝOSY Jedná se o veškeré penžní ástky, které podnik získal ze svých inností za urité období bez ohledu na to, zda došlo v tomto období k k jejich

Více

MS Outlook konektor. Každý jsme hlava na nco jiného. My jsme hlavy na IT. Miloslav Záleský Patrik Šolc Jan Matuš 30.9.2009

MS Outlook konektor. Každý jsme hlava na nco jiného. My jsme hlavy na IT. Miloslav Záleský Patrik Šolc Jan Matuš 30.9.2009 MS Outlook konektor do datové schránky Miloslav Záleský Patrik Šolc Jan Matuš 30.9.2009 Každý jsme hlava na nco jiného. My jsme hlavy na IT. Obsah Co je Outlook konektor do datové schránky, jak a pro vznikl,

Více

Etický kodex firem skupiny HOSPIMED

Etický kodex firem skupiny HOSPIMED Etický kodex firem skupiny HOSPIMED 1. Úvod Firmy skupiny HOSPIMED (tj. FSH HOSPIMED, spol. s r.o., medisap,s.r.o., Hoyer Praha s.r.o., Stargen EU s.r.o. a HOSPIMED Slovakia, spol. s r. o.) nabízejí a

Více

FINANCOVÁNÍ DLOUHODOBÝMI INSTRUMENTY

FINANCOVÁNÍ DLOUHODOBÝMI INSTRUMENTY FINANCOVÁNÍ DLOUHODOBÝMI INSTRUMENTY Zpsob financování spolenosti hraje dležitou roli v rozhodovacím procesu. V této souvislosti hovoíme o kapitálové struktue firmy. Kapitálová struktura je složení dlouhodobých

Více

Dodatek. 5. ke zizovací listin píspvkové organizace Hvzdárna a planetárium eské Budjovice s pobokou na Kleti

Dodatek. 5. ke zizovací listin píspvkové organizace Hvzdárna a planetárium eské Budjovice s pobokou na Kleti Dodatek. 5 ke zizovací listin píspvkové organizace Hvzdárna a planetárium eské Budjovice s pobokou na Kleti Jihoeský kraj U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 eské Budjovice I 70890650 zastoupený hejtmanem

Více

Střední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49. Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně

Střední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49. Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně Střední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49 Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně Registrační číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0205 Šablona: VI/2 Sada: 1 Číslo

Více

Komerční bankovnictví 6

Komerční bankovnictví 6 JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. vedoucí katedry financí VŠFS a externí spolupracovník katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha Obsah: Téma: Alternativní formy financování 1. Faktoring 2.

Více

FINANNÍ ÁD SPOLENOSTI RADIOLOGICKÝCH ASISTENT ESKÉ REPUBLIKY. razítko SRLA R, podpis pedsedy výboru a dozorí rady SRLA R

FINANNÍ ÁD SPOLENOSTI RADIOLOGICKÝCH ASISTENT ESKÉ REPUBLIKY. razítko SRLA R, podpis pedsedy výboru a dozorí rady SRLA R FINANNÍ ÁD SPOLENOSTI RADIOLOGICKÝCH ASISTENT ESKÉ REPUBLIKY razítko SRLA R, podpis pedsedy výboru a dozorí rady SRLA R I. Úvodní ustanovení OBECNÁ PRAVIDLA HOSPODAENÍ (1) SRLA R v souladu se Stanovami

Více

Vysoká škola ekonomická v Praze. Fakulta managementu v Jindichov Hradci. Bakaláská práce. Iva Klípová - 1 -

Vysoká škola ekonomická v Praze. Fakulta managementu v Jindichov Hradci. Bakaláská práce. Iva Klípová - 1 - Vysoká škola ekonomická v Praze Fakulta managementu v Jindichov Hradci Bakaláská práce Iva Klípová 2007-1 - Vysoká škola ekonomická v Praze Fakulta managementu v Jindichov Hradci Katedra spoleenských vd

Více

FINANČNÍ MATEMATIKA Základní pojmy od P do Z. www.zlinskedumy.cz

FINANČNÍ MATEMATIKA Základní pojmy od P do Z. www.zlinskedumy.cz FINANČNÍ MATEMATIKA Základní pojmy od P do Z www.zlinskedumy.cz plat - mzda, kterou dostávají státní zaměstnanci promile jedna tisícina ze základu pohledávka právo věřitele na plnění určitého dluhu dlužníkem

Více

FINANČNÍ MATEMATIKA. Ing. Oldřich Šoba, Ph.D. Rozvrh. Soukromá vysoká škola ekonomická Znojmo ZS 2009/2010

FINANČNÍ MATEMATIKA. Ing. Oldřich Šoba, Ph.D. Rozvrh. Soukromá vysoká škola ekonomická Znojmo ZS 2009/2010 Soukromá vysoká škola ekonomická Znojmo FINANČNÍ MATEMATIKA ZS 2009/2010 Ing. Oldřich Šoba, Ph.D. Kontakt: e-mail: oldrich.soba@mendelu.cz ICQ: 293-727-477 GSM: +420 732 286 982 http://svse.sweb.cz web

Více

FORMY CIZÍCH ZDROJŮ FINANCOVÁNÍ PODNIKU

FORMY CIZÍCH ZDROJŮ FINANCOVÁNÍ PODNIKU Označení materiálu: VY_32_INOVACE_EKRZU_EKONOMIKA3_13 Název materiálu: FINANČNÍ STRÁNKA PODNIKU Tematická oblast: Ekonomika, 3. ročník Anotace: Prezentace vysvětluje žákům možnosti financování podniku

Více

Spotebitelský slovníek základní bankovní a finanní terminologie

Spotebitelský slovníek základní bankovní a finanní terminologie Spotebitelský slovníek základní bankovní a finanní terminologie APRC pedstavuje úhrn všech poplatk a jiných náklad, které musí dlužník/klient pi ádném plnní svých povinností z úvrové smlouvy nutn zaplatit

Více

1. Pražská úetní spolenost, s. r. o. Úetní závrka k 31. prosinci 2012

1. Pražská úetní spolenost, s. r. o. Úetní závrka k 31. prosinci 2012 1. Pražská úetní spolenost, s. r. o. Úetní závrka k 31. prosinci 2012 1. Charakteristika a hlavní aktivity Založení a charakteristika spolenosti 1. Pražská úetní spolenost, s. r. o. (dále jen spolenost

Více

ZÁPADOČESKÁ UNIVERZITA V PLZNI FAKULTA PRÁVNICKÁ. Diplomová práce. Správa daní. se zaměřením na vymáhací řízení. Jindřich Lorenc

ZÁPADOČESKÁ UNIVERZITA V PLZNI FAKULTA PRÁVNICKÁ. Diplomová práce. Správa daní. se zaměřením na vymáhací řízení. Jindřich Lorenc ZÁPADOČESKÁ UNIVERZITA V PLZNI FAKULTA PRÁVNICKÁ Diplomová práce Správa daní se zaměřením na vymáhací řízení Plzeň 2013 Jindřich Lorenc Západočeská univerzita v Plzni Fakulta právnická Katedra národního

Více

PENÍZE, BANKY, FINANČNÍ TRHY

PENÍZE, BANKY, FINANČNÍ TRHY PENÍZE, BANKY, FINANČNÍ TRHY Úročení 2 1. Jednoduché úročení Kapitál, Jistina označení pro peněžní částku Úrok odměna věřitele, u dlužníka je to cena za úvěr = CENA PENĚZ Doba splatnosti doba, po kterou

Více

TEXTOVÁ ÁST INFORMANÍ POVINNOSTI EMITENTA REGISTROVANÉHO CENNÉHO PAPÍRU ZA I. POLOLETÍ 2003

TEXTOVÁ ÁST INFORMANÍ POVINNOSTI EMITENTA REGISTROVANÉHO CENNÉHO PAPÍRU ZA I. POLOLETÍ 2003 TEXTOVÁ ÁST INFORMANÍ POVINNOSTI EMITENTA REGISTROVANÉHO CENNÉHO PAPÍRU ZA I. POLOLETÍ 2003 Obchodní firma: Léebné lázn Jáchymov a.s. Sídlo: T.G. Masaryka 415, Jáchymov PS: 362 51 I: 45359229 Zápis v obchodním

Více

Související ustanovení ObZ: 66, 290, 1116 až 1157, 1158 a násl., 1223 až 1235, 1694, 1868 odst. 1, 2719, 2721, 2746, 2994, 3055, 3062, 3063,

Související ustanovení ObZ: 66, 290, 1116 až 1157, 1158 a násl., 1223 až 1235, 1694, 1868 odst. 1, 2719, 2721, 2746, 2994, 3055, 3062, 3063, Pídatné spoluvlastnictví Obecná ustanovení 1223 (1) Vc náležící spolen nkolika vlastníkm samostatných vcí urených k takovému užívání, že tyto vci vytváejí místn i úelem vymezený celek, a která slouží spolenému

Více

Úvodník. Globalizace: výzva a ešení

Úvodník. Globalizace: výzva a ešení OECD Employment Outlook 2005 Edition Summary in Czech Výhled zamstnanosti v zemích OECD vydání 2005 Pehled v eském jazyce Úvodník Globalizace: výzva a ešení John P. Martin editel zamstnanosti, práce a

Více

Témata. k ústní maturitní zkoušce. Ekonomika a Podnikání. Školní rok: 2014/2015. Zpracoval(a): Ing. Jitka Slámková

Témata. k ústní maturitní zkoušce. Ekonomika a Podnikání. Školní rok: 2014/2015. Zpracoval(a): Ing. Jitka Slámková Témata k ústní maturitní zkoušce Obor vzdělání: Předmět: Agropodnikání Ekonomika a Podnikání Školní rok: 2014/2015 Třída: AT4 Zpracoval(a): Ing. Jitka Slámková Projednáno předmětovou komisí dne: 13.2.

Více

Personalizace, Sociální práce a zprostedkování podpory - píbhy z Velké Británie. pracujeme pro Vás

Personalizace, Sociální práce a zprostedkování podpory - píbhy z Velké Británie. pracujeme pro Vás Personalizace, Sociální práce a zprostedkování podpory - píbhy z Velké Británie pracujeme pro Vás 1 Lidi 2 Státní strategie pro sociální pomoc ve Velké Británii 2011 Personalizace Podpora ízená lovkem

Více

TEMATICKÉ OKRUHY PRO OPAKOVÁNÍ K MATURITNÍ ZKOUŠCE

TEMATICKÉ OKRUHY PRO OPAKOVÁNÍ K MATURITNÍ ZKOUŠCE strana: 1/8 TEMATICKÉ OKRUHY PRO OPAKOVÁNÍ K MATURITNÍ ZKOUŠCE Název předmětu u maturitní zkoušky: Studijní obor: Ekonomika Podnikání Školní rok: 2012 2013 1.1. Předmět: Ekonomika 1) Předmět ekonomie a

Více

FINANČNÍ MATEMATIKA Základní pojmy od A do O. www.zlinskedumy.cz

FINANČNÍ MATEMATIKA Základní pojmy od A do O. www.zlinskedumy.cz FINANČNÍ MATEMATIKA Základní pojmy od A do O www.zlinskedumy.cz Finanční matematika = soubor obecných matematických metod uplatněných v oblasti financí např. poskytování krátkodobých a dlouhodobých úvěrů,

Více

Základy teorie finančních investic

Základy teorie finančních investic Ing. Martin Širůček, Ph.D. Katedra financí a účetnictví sirucek.martin@svse.cz sirucek@gmail.com Základy teorie finančních investic strana 2 Úvod do teorie investic Pojem investice Rozdělení investic a)

Více

Smlouva mandátní. uzav ená ve smyslu 566 a násl. obchodního zákoníku mezi t mito smluvními stranami: M sto Kop ivnice

Smlouva mandátní. uzav ená ve smyslu 566 a násl. obchodního zákoníku mezi t mito smluvními stranami: M sto Kop ivnice Smlouva mandátní uzavená ve smyslu 566 a násl. obchodního zákoníku mezi tmito smluvními stranami: Mandantem: Msto Kopivnice povený zástupce: Ing. Ivan Viskupi, vedoucí ORM Se sídlem: Štefánikova 1163,

Více

(8) Úastník je povinen po celou dobu trvání smlouvy písemn oznamovat stavební spoiteln všechny skutenosti, které mají vliv na plnní podmínek

(8) Úastník je povinen po celou dobu trvání smlouvy písemn oznamovat stavební spoiteln všechny skutenosti, které mají vliv na plnní podmínek 96/1993 Sb. ZÁKON zedne25.února1993 o stavebním spoení a státní podpoe stavebního spoení a o doplnní zákona eské národní rady. 586/1992 Sb., odaníchzpíjm,veznnízákonaeskénárodnírady.35/1993sb. Zmna: 83/1995

Více

Komerční bankovnictví v České republice

Komerční bankovnictví v České republice Vysoká škola ekonomická v Praze Komerční bankovnictví v České republice Stanislava Půlpánová 2007 Obsah Obsah Uvod 9 1. Finanční systém 11 1.1 Banky jako součást FSI 11 1.2 Regulace finančního systému

Více

Pedání smny. Popis systémového protokolování. Autor: Ing. Jaroslav Halva V Plzni 24.01.2012. Strana 1/6

Pedání smny. Popis systémového protokolování. Autor: Ing. Jaroslav Halva V Plzni 24.01.2012. Strana 1/6 Autor: Ing. Jaroslav Halva V Plzni 24.01.2012 Strana 1/6 Obsah 1 OBSAH... 2 2 NKOLIK SLOV NA ÚVOD... 3 3 MODEL... 3 4 DEFINICE... 3 5 DENNÍ VÝKAZ... 4 6 ZÁVR... 6 Strana 2/6 1 Nkolik slov na úvod Zamení

Více

BANKOVNICTVÍ. Mgr. Ing. Šárka Dytková

BANKOVNICTVÍ. Mgr. Ing. Šárka Dytková BANKOVNICTVÍ Mgr. Ing. Šárka Dytková Střední škola, Havířov-Šumbark, Sýkorova 1/613, příspěvková organizace Tento výukový materiál byl zpracován v rámci akce EU peníze středním školám - OP VK 1.5. Výuková

Více

Obsah vyhlášky. Sazby poplatku

Obsah vyhlášky. Sazby poplatku Právní pedpis hl. m. Prahy.23/2003 Obecn závazná vyhláška o místním poplatku ze ps Datum vydání: 27.11.2003 Datum úinnosti: 1.1.2004 Pozmovací vyhlášky/naízení 21.10.2004 -.18/2004 Obecn závazná vyhláška,

Více

SLOVNÍČEK EKONOMICKÝCH POJMŮ č. 2

SLOVNÍČEK EKONOMICKÝCH POJMŮ č. 2 SLOVNÍČEK EKONOMICKÝCH POJMŮ č. 2 fiskální politika daň konvertibilita měny inflace index spotřebitelských cen druhy inflace deflace stagflace HDP HNP druhy nezaměstnanosti DPH spotřební koš statků a služeb

Více

SMLOUVA. O SPOLUPRÁCI PI ÚHRAD SLUŽEB POUKÁZKAMI

SMLOUVA. O SPOLUPRÁCI PI ÚHRAD SLUŽEB POUKÁZKAMI SMLOUVA. O SPOLUPRÁCI PI ÚHRAD SLUŽEB POUÁZAMI uzavená podle 269 odst. 2 Obchodního zákoníku mezi tmito smluvními stranami (dále jen smlouva ): Sodexo Pass eská Republika a.s., se sídlem Radlická 2, 150

Více

HOSPODÁSKÁ POLITIKA STÁTU. Oekávané výstupy dle RVP GV: žák objasní základní principy fungování systému píjm a výdaj státní ekonomiky

HOSPODÁSKÁ POLITIKA STÁTU. Oekávané výstupy dle RVP GV: žák objasní základní principy fungování systému píjm a výdaj státní ekonomiky HOSPODÁSKÁ POLITIKA STÁTU Oekávané výstupy dle RVP GV: žák objasní základní principy fungování systému píjm a výdaj státní ekonomiky Uivo (dle RVP): fiskální politika státní rozpoet, daová soustava monetární

Více

I) ÚDAJE O SPOLENOSTI

I) ÚDAJE O SPOLENOSTI INFORMANÍ POVINNOST (ke dni 30. 9. 2007) (Informaní povinnost obchodníka s cennými papíry dle ust. 206 odst. 1 vyhlášky 123/2007 Sb., o pravidlech obezetného podnikání bank, spoitelních a úvrních družstev

Více

http://www.zlinskedumy.cz

http://www.zlinskedumy.cz Číslo projektu Číslo a název šablony klíčové aktivity Tematická oblast Autor Ročník 3., 4. Obor CZ.1.07/1.5.00/34.0514 III/2 Inovace a zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT Peníze, mzdy daně, pojistné

Více

MENDELOVA ZEMDLSKÁ A LESNICKÁ UNIVERZITA V BRN. ORGANIZANÍ ÁD ŠKOLNÍHO ZEMDLSKÉHO PODNIKU ŽABICE.j. : 1080/2001

MENDELOVA ZEMDLSKÁ A LESNICKÁ UNIVERZITA V BRN. ORGANIZANÍ ÁD ŠKOLNÍHO ZEMDLSKÉHO PODNIKU ŽABICE.j. : 1080/2001 MENDELOVA ZEMDLSKÁ A LESNICKÁ UNIVERZITA V BRN ORGANIZANÍ ÁD ŠKOLNÍHO ZEMDLSKÉHO PODNIKU ŽABICE.j. : 1080/2001 Úplné znní organizaního ádu ŠZP Žabice ve znní Zmn a doplk.j. 104/2007-981 schválených Akademickým

Více

Témata profilové maturitní zkoušky z předmětu Ekonomika a právo

Témata profilové maturitní zkoušky z předmětu Ekonomika a právo Témata profilové maturitní zkoušky z předmětu Ekonomika a právo obor Podnikání 1. Základní ekonomické pojmy - Předmět ekonomie, základní ekonomické systémy, hospodářský proces, potřeby, statky, služby,

Více

2. Peníze vznikly (podobn jako jazyk) pirozeným vývojem, spontánn, ne jako výsledek konstrukce životaschopnost, bezesporná užitenost

2. Peníze vznikly (podobn jako jazyk) pirozeným vývojem, spontánn, ne jako výsledek konstrukce životaschopnost, bezesporná užitenost Mak 6 : Trh penz 1. Peníze jakožto prostedek (nástroj) smny, tj. jako všeobecný ekvivalent hodnoty nahradily naturál. smnu. Pro? Snížily transakní náklady Snížily riziko neprodání Odstranily nepružnost

Více

BANKOVNÍ SOUSTAVA VY_62_INOVACE_FGZSV_PN_4

BANKOVNÍ SOUSTAVA VY_62_INOVACE_FGZSV_PN_4 BANKOVNÍ SOUSTAVA VY_62_INOVACE_FGZSV_PN_4 Sada: Ekonomie Téma: Banky Autor: Mgr. Pavel Peňáz Předmět: Základy společenských věd Ročník: 3. ročník Využití: Prezentace určená pro výklad a opakování Anotace:

Více

E-učebnice Ekonomika snadno a rychle BANKOVNICTVÍ

E-učebnice Ekonomika snadno a rychle BANKOVNICTVÍ E-učebnice Ekonomika snadno a rychle BANKOVNICTVÍ - banky a jejich služby jsou nedílnou součástí finančního trhu Evropská centrální banka Spravuje euro (jednotnou měnu EU) a udržuje cenovou stabilitu v

Více

Dotazník projekt pípravy Strategického plánu v Kostelci nad Orlicí

Dotazník projekt pípravy Strategického plánu v Kostelci nad Orlicí Dotazník projekt pípravy Strategického plánu v Kostelci nad Orlicí Dotazníková akce je velmi dležitým krokem v projektu pípravy Strategického plánu v Kostelci nad Orlicí. Slouží k poznání názor, získání

Více

ROZVAHA. ke dni 31.12.2011 I 26701626. Stav k poslednímu dni úet. období. Stav k prvnímu dni úet. období. íslo ádku A K T I V A.

ROZVAHA. ke dni 31.12.2011 I 26701626. Stav k poslednímu dni úet. období. Stav k prvnímu dni úet. období. íslo ádku A K T I V A. Výet položek podle vyhlášky. 504/2002 Sb. ve znní vyhlášky. 476/2003 Sb. ROZVAHA ke dni 31.12.2011 Název, sídlo a právní forma a pedmt innosti úetní jednotky I 26701626 SVJ domu Bochovská 560,561,562,563

Více

Marta Jeklová. SUPERVIZE kontrola, nebo pomoc?

Marta Jeklová. SUPERVIZE kontrola, nebo pomoc? Vytvoení programu celoživotního interdisciplinárního uení v ochran dtí Projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem, státním rozpotem R a rozpotem hlavního msta Prahy 1 Marta Jeklová Vyšší odborná

Více

PRAVIDLA RADY MSTA VIMPERK pro vyizování stížností a peticí

PRAVIDLA RADY MSTA VIMPERK pro vyizování stížností a peticí PRAVIDLA RADY MSTA VIMPERK pro vyizování stížností a peticí Rada msta Vimperk v souladu s 102 odst. (2) písm. n) zákona. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znní a zákonem. 85/1990 Sb., o právu petiním,

Více

CZ.1.07/1.4.00/21.1920

CZ.1.07/1.4.00/21.1920 Finanční produkty Masarykova ZŠ a MŠ Velká Bystřice projekt č. CZ.1.07/1.4.00/21.1920 Název projektu: Učení pro život Č. DUMu: VY_32_INOVACE_39_07 Tématický celek: Rodina a finance Autor: Mgr. Drahomíra

Více

VYSOKÉ U ENÍ TECHNICKÉ V BRN BRNO UNIVERSITY OF TECHNOLOGY

VYSOKÉ U ENÍ TECHNICKÉ V BRN BRNO UNIVERSITY OF TECHNOLOGY VYSOKÉ UENÍ TECHNICKÉ V BRN BRNO UNIVERSITY OF TECHNOLOGY FAKULTA PODNIKATELSKÁ ÚSTAV MANAGEMENTU FACULTY OF BUSINESS AND MANAGEMENT INSTITUT OF MANAGEMENT FINANNÍ ÍZENÍ HOLDINGU TITLE DIPLOMOVÁ PRÁCE

Více

Vytvoení programu celoživotního interdisciplinárního uení v ochran dtí

Vytvoení programu celoživotního interdisciplinárního uení v ochran dtí Vytvoení programu celoživotního interdisciplinárního uení v ochran dtí Projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem, státním rozpotem R a rozpotem hlavního msta Prahy 1 Dobrovolnictví Pod pojmem

Více

Finanční gramotnost pro SŠ -6. modul Úvěry a předlužení

Finanční gramotnost pro SŠ -6. modul Úvěry a předlužení Modul č. 6 Ing. Miroslav Škvára O úvěrech Co říká o úvěru Wikipedie? Úvěrje formou dočasného postoupení zboží nebo peněžních prostředků (půjčka) věřitelem, na principu návratnosti, dlužníkovi, který je

Více

Vyhláška. Ministerstva financí. ze dne..2004,

Vyhláška. Ministerstva financí. ze dne..2004, Vyhláška Ministerstva financí ze dne..2004, kterou se provádí zákon. 38/2004 Sb., o pojišovacích zprostedkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí a o zmn živnostenského zákona (zákon

Více

Úvod do zdravotní politiky. Doc. Martin Dlouhý Škola veejného zdravotnictví IPVZ 19. 5. 2008

Úvod do zdravotní politiky. Doc. Martin Dlouhý Škola veejného zdravotnictví IPVZ 19. 5. 2008 Úvod do zdravotní politiky Doc. Martin Dlouhý Škola veejného zdravotnictví IPVZ 19. 5. 2008 Zdravotní POLITIKA Zdravotní politika je výrazem zájmu státu na zdravotní stavu obyvatelstva. V eštin existuje

Více

BEZPEČNOSTNĚ PRÁVNÍ AKADEMIE BRNO, s.r.o., střední škola. Bankovní domy komerční banky, spořitelny + test

BEZPEČNOSTNĚ PRÁVNÍ AKADEMIE BRNO, s.r.o., střední škola. Bankovní domy komerční banky, spořitelny + test Číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0036 Název projektu Inovace a individualizace výuky Číslo materiálu VY_62_INOVACE_ZEL13 Název školy BEZPEČNOSTNĚ PRÁVNÍ AKADEMIE BRNO, s.r.o., střední škola Autor Ing.

Více

Zápis ze tetího zasedání Zastupitelstva msta Vimperk, konaného dne 29.01.2007 od 15.00 hod. v sále MKS Vimperk

Zápis ze tetího zasedání Zastupitelstva msta Vimperk, konaného dne 29.01.2007 od 15.00 hod. v sále MKS Vimperk Zápis ze tetího zasedání Zastupitelstva msta Vimperk, konaného dne 29.01.2007 od 15.00 hod. v sále MKS Vimperk Usnesení. 35 Zastupitelstvo msta bere na vdomí pehled plnní usnesení ze dne 11.12.2006 a bere

Více

SMLOUVA. O SPOLUPRÁCI PI ÚHRAD SLUŽEB POUKÁZKAMI

SMLOUVA. O SPOLUPRÁCI PI ÚHRAD SLUŽEB POUKÁZKAMI SMLOUVA. O SPOLUPRÁCI PI ÚHRAD SLUŽEB POUKÁZKAMI uzavená podle 269 odst. 2 Obchodního zákoníku mezi tmito smluvními stranami (dále jen smlouva ): Sodexo Pass eská Republika a.s., se sídlem Radlická 2,

Více

II. Externí zdroje financování krátkodobé

II. Externí zdroje financování krátkodobé II. Externí zdroje financování krátkodobé Krátkodobé externí zdroje I) Z hlediska zdrojů: jedná se o finanční zdroje splatné do 1 roku II) Z hlediska objektu financování: Jedná se o financování OM: Vybavení

Více

P l roku s novelou a co bude dál? 11. 12. 10. 2012, Sport-V-Hotel Hrotovice. Novela ZVZ. praktické aspekty vyhlášek

P l roku s novelou a co bude dál? 11. 12. 10. 2012, Sport-V-Hotel Hrotovice. Novela ZVZ. praktické aspekty vyhlášek Pl roku s novelou a co bude dál? 11. 12. 10. 2012, Sport-V-Hotel Hrotovice Novela ZVZ praktické aspekty vyhlášek Odvodnní úelnosti veejné zakázky pro úely pedbného oznámení a) splnním veejné

Více