Město Horní Planá. Města Horní Planá. za rok vyvěšeno dne:

Transkript

1 Město Horní Planá Města Horní Planá za rok 2006 vyvěšeno dne: sejmuto dne:

2 O B S A H : 1. Základní charakteristiky finančního hospodaření obce 2. Bilance příjmů a výdajů obce 3. Analýza příjmové a výdajové stránky rozpočtu 4. Saldo příjmů a výdajů, výsledek hospodaření 5. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu a z rozpočtu Jihočeského kraje 6. Mimorozpočtové zdroje fondy a hospodářská činnost 7. Provedená rozpočtová opatření 8. Poskytnuté příspěvky z rozpočtu obce 9. Hospodaření příspěvkové organizace 10. Výsledky přezkoumání hospodaření obce 11. Přílohy: a) Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření ÚSC b) Rozvaha k c) Výkaz FIN 2-12 M d) Výkaz zisku a ztráty Pozn.: přílohy jsou k nahlédnutí v úředních dnech, dveře č. 4 p. Traxlová 2

3 I. Základní charakteristiky finančního hospodaření obce za rok 2006 byl schválen jako schodkový. Do rozpočtu byly zapojeny rozpočty sociálního fondu, fondu rozvoje bydlení a zůstatek na bankovních účtech z minulých let. V průběhu roku byly při respektování rozpočtové kázně objemy příjmů a výdajů schváleného rozpočtu sníženy i zvýšeny rozpočtovými opatřeními v souladu s rozpočtovými pravidly zákona č. 250/2000 Sb.. Snížení nastalo zejména u výdajů a zvýšení u příjmů. U některých plánovaných příjmů došlo k nenaplnění např. daň z příjmů FO ze samostatné výdělečné činnosti, poplatek z ubytovací kapacity, příjmy z poskytování služeb a výrobků v kulturně informačním centru, příjmy z pronájmu pozemků, atd.. Na druhé straně byly v rozpočtu neplánované příjmy, z těch významnějších jsou to např. smlouvy o reklamě s Vojenskými lesy a statky Horní Planá, udělené pokuty stavebním úřadem, prodej pohledávky za živý,mrtvý inventář nebo prodej obecních bytů. Rozpočtované výdaje byly oproti schválenému rozpočtu sníženy, i když nastaly i neplánované výdaje jako např. náklady spojené s odchytem psů, nákup nové ústředny na místní rozhlas, náklady spojené s prodejem obecních bytů, nákup materiálu na radnici, pojištění majetku nebo výdaje na grant v informačním centru (dotace bude poskytnuta až po skončení projektu rok 2007). Úspora nastala zejména například v oblastech silničního hospodářství, vodního hospodářství, památková péče, kulturní činnost či územní rozvoj. Obec nepoužila v roce 2006 žádné úvěry, návratné finanční výpomoci ani nebyli vydány komunální obligace. Ukazatel po konsolidaci Schválený (RS) v Kč Upravený (RU) v Kč Skutečnost k v Kč % plnění skutečnosti k RS Příjmy , , ,61 118,12 Výdaje , , ,37 106,72 Saldo , , ,71 x Pozn. k tabulce: % plnění skutečnosti k rozpočtu schválenému se vypočítá jako podíl skutečnosti k a rozpočtu schváleného krát 100. Z tabulky je zřejmé, že u příjmů i výdajů došlo k nárůstu oproti schválenému rozpočtu. Tento nárůst je nejvíce ovlivněn v příjmech i ve výdajích prodejem obecních bytů. K činil celkový zůstatek prostředků na bankovních účtech v hlavní činnosti Kč ,16. Z toho na základních běžných účtech Kč ,34, a účtech fondů (SF a FRB) Kč ,82. Zůstatek prostředků na bankovních účtech ve vedlejší hospodářské činnosti činil Kč ,90. V průběhu roku čerpala obec dotace ze státního rozpočtu, které podléhaly finančnímu vypořádání. Zejména se to týkalo dotace na sociální dávky, dotace na volby do Parlamentu ČR, volby do zastupitelstev obcí, dotace na činnost jednotek sboru dobrovolných hasičů a limita na opravu místních komunikací. 3

4 II.Bilance příjmů a výdajů obce Položka Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl Třída: 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 1111 Daň z příjmů fyz.osob ze záv.č Daň z příjmů fyz.osob ze sam.v Daň z příjmů právnických osob Daň z příjmů právnických osob Daň z přidané hodnoty Poplatky za znečišťování ovzduší Poplatky za odnětí pozemků Poplatek za likvidaci komunál.o Poplatek ze psů Poplatek za rekreační pobyt Poplatek za užívání veřej.prost Poplatek ze vstupného Poplatek z ubytovací kapacity Poplatek za VHP Odvod výtěžku z VHP Správní poplatky Daň z nemovitostí Třída: 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY Třída: 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 2111 Příjmy z poskytování služeb Příjmy z prodeje zboží Příjmy z pronájmu pozemků Příjmy z pronájmu ostatních nemov Příjmy z pronájmu movitých věcí Příjmy z úroků (část) Přijaté sankční platby Příjmy z fin.vypoř.min.let Příjmy z prodeje krátkodob.maj Přijaté neinvestiční dary Přijaté nekapitálové příspěvky Ostatní nedaňové příjmy Splátky půjč.prostředků od obyv Třída: 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Třída: 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 3111 Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje ostat.hmot.maj Přijaté příspěvky na pořízení maj Příjmy z prodeje majetkových práv Třída: 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Třída: 4 - PŘIJATÉ DOTACE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 4111 Neinvest.přij.transfery z všeob.po Neinv.přij.transfery ze st.rozp Ostatní neinvestič.přijaté transf Neinvestiční přijaté transfery Neinvestiční přijaté transfery Převody z vlastních fondů hosp.čin Ostatní investiční přijaté transf Třída: 4 - PŘIJATÉ DOTACE rozpočet rozpočet C E L K E M P Ř Í J M Y skutečnost schválený % upravený % rozdíl

5 Položka Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl Třída: 5 - BĚŽNÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 5011 Platy zaměstnanců v pracovním pom Ostatní osobní výdaje Odměny členů zastupitelstev obcí Povin.pojistné na soc.zabezpečení Povinné pojistné na veřejné zdravot Povinné pojistné na úrazové poj Ochranné pomůcky Knihy, učební pomůcky a tisk Drobný hmotný dlouhodobý majetek Nákup zboží za účelem dalšího prod Nákup materiálu Úroky vlastní Ostatní úroky a ostatní financ.op Studená voda Teplo Elektrická energie Pohonné hmoty a maziva Služby pošt Služby telekomunikací a radiok Služby peněžních ústavů Nájemné Nájemné za půdu Konzultační, poradenské a práv.sl Služby školení a vzdělávání Nákup ostatních služeb Opravy a udržování Programové vybavení Cestovné (tuzemské i zahraniční Pohoštění Nájemné za nájem s právem koupě Poskytované zálohy vlastní pokl Poskytnuté neinvestiční příspěvky Věcné dary Odvody za neplnění povinnostip Neinvestiční transfery občan.sdr Neinvestiční transfery církvím Ost.neinvestiční transfery nezisk.o Neinvestiční příspěvky zřízený p.o Nákup kolků Platby daní a poplatků stát.rozp Sociální dávky Dary obyvatelstvu Ostatní neinvest.transfery obyv Neinvestiční půjč.prostředky obyv Ostatní neinvestiční výdaje j.n Třída: 5 - BĚŽNÉ VÝDAJE Položka Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl Třída: 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 6119 Ostatní nákup dlouhodobého nehm.m Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Pozemky Ostatní invest.transfery nezisk.o Investiční transfery zřízeným p.o Třída: 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE rozpočet rozpočet C E L K E M V Ý D A J E skutečnost schválený % upravený % rozdíl Financování Název položky Výsledek od Schválený Upravený text Položka začátku roku rozpočet % rozpočet % Změna stavu krátkodobých prostředků na bank.účtech (+/ F I N A N C O V Á N Í (součet za třídu 8)

6 Příjmy 2006 v tis. Kč přijaté dotace ; 9818; 20% daňové příjmy ; 21160; 44% kapitálové příjmy ; 11844; 24% nedaňové příjmy ; 5769; 12% Pozn.: Největší podíl na celkových příjmech v roce 2006 měli daňové příjmy a nejmenší podíl zase nedaňové příjmy. Výdaje 2006 v tis. Kč kapitálové výdaje ; 7413; 19% běžné výdaje ; 31579; 81% Pozn.: Běžné výdaje tvoří více jak ¾ výdajů v roce

7 Celkové plnění rozpočtu obce je zpracováno z účetních výkazů (FIN 2-12 M) k datu Celkové příjmy byly splněny na 118,12 % a celkové výdaje byly vyčerpány na 89,90 %. Příjmy roku 2006: Daňové příjmy: splněny celkově na 98,90 %. Toto číslo je především ovlivněno inkasem sdílených daní, kdy u daně z příjmů fyzických osob došlo k nenaplnění plánované výše příjmů. Oproti tomu u daně z příjmů právnických osob a daně z přidané hodnoty bylo inkaso vyšší než bylo plánované. Daňový příjem obce však nelze ovlivnit, protože je přímo závislý na celostátním výběru daní. Mají nejvyšší podíl na celkových příjmech viz. graf. Inkaso daňových příjmů za rok 2006 rozpočet Položky skutečnost schválený % Sdílené daně (Pol:11xx-12xx) , , Místní popl. (Pol:133x-134x) , , Správní popl.(pol:136x ) , , Daň z nemov. (Pol:1511 ) , , Nedaňové příjmy: plnění na 112,96 %. Toto procento je ovlivněno zejména zvýšením příjmů z poskytování služeb,příjmy z prodeje zboží, přijaté sankční platby (udělené pokuty stavebním úřadem a KOVP), nekapitálové příspěvky a ostatní nedaňové příjmy. Mají nejnižší podíl na celkových příjmech viz. graf. Kapitálové příjmy: splněny na 2368,76 %. Mají nejvyšší plnění ze všech příjmů. Je to způsobeno prodejem pozemků a prodejem obecních bytů. Tvoří téměř ¼ příjmů viz. graf. Přijaté dotace: plnění na 69,62 %. Mají nejnižší plnění ze všech příjmů. Toto procento je ovlivněno nepřidělením plánovaných dotací. Všechny přijaté dotace byly řádně a včas vypořádány. Jejich podíl na celkových příjmech tvoří 20 % viz. graf. Výdaje roku 2006: Běžné výdaje: čerpání na 101,90 %. U těchto výdajů došlo k přečerpání plánovaného rozpočtu. Vliv na toto procento mělo čerpání zejména nákup drobného hmotného dlouhodobého majetku, nákup materiálu, elektrická energie, pohonné hmoty a maziva, konzultační a právní služby, opravy a udržování, nákup kolků. Mají nejvyšší podíl na celkových výdajích viz. graf. Kapitálové výdaje: čerpání na 59,87 %. Toto nízké čerpání je výrazně ovlivněno investicemi, kdy nedošlo k realizaci některých plánovaných staveb. Mají nejnižší podíl na celkových výdajích viz. graf. 7

8 III.Analýza příjmové a výdajové stránky rozpočtu Porovnání příjmů a výdajů Měsíc Příjmy Výdaje Leden , ,19 Únor , ,78 Březen , ,53 Duben , ,43 Květen , ,83 Červen , ,43 Červenec , ,97 Srpen , ,98 Září , ,27 Říjen , ,51 Listopad , ,64 Prosinec , ,34 CELKEM : , ,90 V roce 2006 byly příjmy po většinu měsíců větší než výdaje. Pouze v měsících březen, květen, červen a říjen výdaje převýšily příjmy. Příjmy obce byly převážně naplněny příjmy sdílených daní, jejichž objem stejně jako jejich dynamika přímo souvisí s celostátním inkasem sdílených daní. Největší nárůst nastal u daně z příjmů právnických osob, která byla o 6 % naplněná víc než bylo plánováno v rozpočtu. Další významný nárůst byl u daně z přidané hodnoty (nárůst o 3 %) a poplatku za rekreační pobyt (čerpání o 12 % vyšší než v plánovaném rozpočtu). U nedaňových příjmů byl největší nárůst u příjmů z poskytování služeb zejména v oblasti zájmové činnosti pronájem kempů, dále pak u poplatků za odpad (nejen u občanů a chatařů, ale i podnikatelů, kteří mají v lokalitě Horní Planá zřízenou provozovnu), přijatých úroků či udělení sankčních pokut. Vyšší inkaso kapitálových výdajů ovlivnilo prodej obecních bytů a příjmy z prodeje pozemků. U výdajů obce v roce 2006 došlo k úspoře oproti plánovanému rozpočtu. Celkově běžné výdaje byly překročeny o 1,9 % a na druhé straně kapitálové výdaje měli úsporu o 40,13 %. V celkovém součtu výdajů došlo k úspoře. Běžné výdaje tvořily především výdaje na mzdy, nákup drobného dlouhodobého hmotného majetku, u kterého došlo v celkovém součtu překročení, dále materiálové náklady, elektrická energie, služby telekomunikací a radiokomunikací, služby peněžních ústavů (patří sem i pojištění majetku), konzultační a poradenské služby (ovlivněno prodejem obecních bytů), opravy a udržování či nákup kolků. Kapitálové výdaje tvořily především výdaje na investice: oprava místních komunikací, na které byla čerpána limita se státního rozpočtu, dobudování školní jídelny v Základní škole v Horní Plané, dětské hřiště v ulici Komenského nebo obměna kotlových jednotek v kotelně Horní Planá. Další kapitálové výdaje tvořily pořízení strojů, přístrojů a zařízení jako např.: nákup rolby na úpravu běžeckých stop, nové ústředny pro místní rozhlas či mincovní stroj pro automatické pračky v Caravancampu v Horní Plané. 8

9 IV.Saldo příjmů a výdajů, výsledek hospodaření Ve výkaze pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (FIN 2-12M) k bylo vykázáno kladné saldo rozpočtovaných příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši Kč ,71. K takto uváděnému saldu příjmů a výdajů je nutno uvést, že zvýšení financování od počátku do konce období (kladná hodnota ve výkaze) představuje snížení financování položky 8115 financování. Uvedené saldo je pouze změnou peněžních prostředků. V hospodářské činnosti je vykázán k hospodářský výsledek v podobě zisku ve výši Kč ,35. Je to rozdíl účtové třídy 6 výnosy Kč ,50, a účtové třídy 5 náklady Kč ,15. V.Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu a z rozpočtu Jihočeského kraje Obci bylo v roce 2006 přiděleno celkem Kč ,- dotací, z toho s účelovým určením Kč ,- a s neúčelovým určením Kč ,-. V rámci celkového objemu byly všechny dotace neinvestičního titulu. Rozhodující objemy obci přidělených dotací byly použity pro potřeby dávek sociální péče občanů obce či rekonstrukci místních komunikací. Účelový znak Označení účelové dotace Přiděleno Kč Vyčerpáno Kč Rozdíl Kč k finančnímu vypořádání Dotace od ÚP ČK na VPP , , Kompenzace za lesy NPŠ , , Volby do Parlamentu ČR , , , Volby do zastupitelstev obcí , , , MF-limita na opravu místních , ,00 0 komunikací x Činnost jednotky SDHO , , Dotace na sociální dávky , , ,50 x Dotace na výkon státní správy , , Dotace na činnost jednotky , ,00 0 SDHO Dotace pro ZŠ- Mosty , , Dotace pro ZŠpomůcky,učebnice , ,00 0 celkem , , ,55 Částka pro finanční vypořádání ve výši Kč ,55 byla řádně vypořádána dle stanoveného termínu a byla řádně odvedena zpět do rozpočtu Jihočeského kraje. Finanční vypořádání dotací probíhalo dle vyhlášky č. 551/2004 Sb. a 20 odst. (2) zákona č. 250/2000 Sb. 9

10 VI. Mimorozpočtové zdroje fondy a hospodářská činnost Obec zřizuje 2 fondy pro konkrétní účely, jejich celkový konečný stav na bankovních účtech k činil Kč ,82. Fond sociálních potřeb pracovníků obce byl v roce 2006 tvořen 2,6 % přídělem ze skutečně vyplacených mezd pracovníků MěÚ. Počáteční stav k byl Kč ,88, roční příjmy do fondu činily Kč ,58, roční objem výdajů byl Kč ,-, konečný stav k byl Kč ,46. Sociální fond byl použit na úhradu plnění zaměstnanců obce dle platných zásad čerpání sociálního fondu a platné kolektivní smlouvy. Fond rozvoje bydlení slouží pro opravy, modernizaci a rozšíření bytového fondu v obci. V roce 2006 se nečerpaly žádné nové půjčky z fondu. Příjmy fondu tvoří splátky půjček a kreditní úroky. Výdaji fondu jsou platby za faktury (poskytnuté půjčky na opravy a modernizaci) a bankovní poplatky. Počáteční stav k byl Kč ,89, roční objem příjmů byl Kč ,07, a roční objem výdajů činil Kč ,60, konečný stav k byl Kč ,36. Hospodářskou činnost obce v roce 2006 tvořily především pronájmy bytových a nebytových prostor. K vykazovala hospodářská činnost obce zisk ve výši Kč ,35, který byl vytvořen z pronájmu prostor. Hospodářská činnost obce probíhá na samostatných bankovních účtech a neúčtuje se přes rozpočtovou skladbu jako činnost hlavní, ale účtuje se přes nákladové a výnosové účty třídy 5 náklady a třídy 6 výnosy. VII. Provedená rozpočtová opatření obce byl schválen jako schodkový a během roku byl upravován zastupitelstvem a rozpočtovým opatřením. Tyto změny probíhaly v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. Objem celkově realizovaných rozpočtových opatření, rozložených do 3 rozpočtových opatření, činil v absolutní částce Kč ,-. Týkal se především zvýšení i snížení příjmů a výdajů. Mezi nejvýznamnější rozpočtová opatření patřily navýšení příjmů a výdajů o příjmy a výdaje spojené s prodejem obecních bytů. Přehled poskytnutých příspěvků v roce 2006: VIII. Poskytnuté příspěvky z rozpočtu obce Investiční příspěvky: Subjekt Částka Účel TJ Smrčina ,00 Kč Dobudování sport.areálu ZŠ Horní Planá ,00 Kč Výtah, server Celkem investiční příspěvky ,00 Kč 10

11 Neinvestiční příspěky: Subjekt Částka Účel Asociace turistických inform. center 4 000,00 Kč Členství Regionální sdružení Šumava 1 115,50 Kč Propagace euroregionu Svaz měst a obcí 9 116,60 Kč Členství Jihočeská hospodářská komora 3 000,00 Kč Činnost Euroregion 6 585,00 Kč Členství Organ.branného závodu Vodní záchranná služba ČČK 3 000,00 Kč mládeže TJ Smrčina ,00 Kč Činnost Nadace pro Jihočeské cyklostezky 2 278,00 Kč Podpora cyklostezek Fara Horní Planá ,00 Kč Oprava fary ZŠ Horní Planá ,00 Kč Činnost a provoz ZŠ Od JČK-pomůcky a -// ,00 Kč učebnice -// ,00 Kč Od JČK-Mosty 2006 Celkem neinvestiční příspěvky ,10 Kč Celkem příspěvky rok ,10 Kč Výše uvedené příspěvky budou doloženy k vyúčtování s obcí na základě oznamovacích dopisů v roce IX. Hospodaření příspěvkové organizace Obec má k zřízenou 1 příspěvkovou organizaci základní školu v Horní Plané. V roce 2006 byla se společností Plan Control, s.r.o., se sídlem v Českém Krumlově, Horská 73, uzavřena smlouva o prověrce účetní závěrky v základní škole v Horní Plané na dobu neurčitou, ve které se Město Horní Planá a společnost Plan Control, s.r.o. dohodlo o pravidelné každoroční prověrce účetní závěrky v ZŠ Horní Planá. V účetní prověrce za rok 2005 nebyly zjištěné závažné nedostatky. K vykazovala příspěvková organizace zisk pouze v doplňkové činnosti a to ve výši Kč ,83. V hlavní činnosti byl hospodářský výsledek roven nule. Příspěvková organizace dostala od zřizovatele příspěvek ve výši Kč ,-, z toho investiční příspěvek na nákup výtahu a serveru byl Kč ,-, neinvestiční příspěvek na činnost činil Kč ,-. Dále příspěvková organizace dostala neinvestiční příspěvky z rozpočtu Jihočeského kraje ve výši Kč ,-. Výše uvedené příspěvky byly řádně vyúčtovány. X. Výsledky přezkoumání hospodaření obce Přezkoumání hospodaření za rok 2006 provedla auditorská společnost Plan Control, s.r.o. se sídlem v Českém Krumlově. Prozkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, auditorskými směrnicemi Komory auditorů České Republiky a mezinárodními auditorskými standardy. Předmětem přezkoumání bylo hospodaření a jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, zejména ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operací včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů, údajů o nákladech a výnosech 11

12 podnikatelské (hospodářské) činnosti, údajů o peněžních operacích týkající se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých z Národního fondu a dalších prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv. Dále bylo rovněž předmětem přezkoumání nakládání s majetkem ve vlastnictví města a nakládání hospodaření s majetkem státu, s nímž město hospodaří. Dále pak zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a nakládání s nimi, ručení se závazky fyzických a právnických osob. Při přezkoumání bylo ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravující finanční hospodaření územně samosprávných celků (dále jen ÚSC), soulad vedení účetnictví se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a právními předpisy vydanými k jeho provedení, a soulad hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem. Všechny nedostatky zjištěné při přezkoumání hospodaření, uvedené v příloze 11 a), budou odstraněny do konce kalendářního roku 2007 následujícím způsobem: 1. Zjištění dle 2 odst.1 zákona č. 420/2004 Sb. a) upravíme směrnici, aby byla v souladu s platnými předpisy b) bude předloženo zastupitelstvu c) nebude se opakovat d) rozpočtový výhled bude zpracován na delší období e) zvláštní příplatky se zahrnou do osobního příplatku f) poskytování prémií a odměn bude řádně doloženo 2. Zjištění dle 2 odst.2 zákona č. 420/2004 Sb. a) položky byly na příslušné účty doúčtovány v lednu 2007 (MD 410 / D 901) b) zápis MD 410 / D 211 bude stornován 12